;)
我想请问下 1.资产 账面价值 大于 计税基础 是不是确认递延所得税负债？
2资产 账面价值 小于 计税基础是不确递延所得税资产？
1/2651
2022-08-03
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的减值损失，贷方计入其他综合收益科目，但是其他综合收益列示的都是税后净额，那么如何体现税后？尤其是当期允许税前扣除的信用减值损失，难道贷记递延所得税资产？还是递延所得税负债？还是其他呢？
2/1930
2019-07-26
老师，递延所得税资产和递延所得税负债科目要设二级明细吗？比如：会计上以公允价值入账的投资性房地产，税法上以成本价-累计折旧来确认计税基础，两者的差额确认为递延所得税负债，此种情况下，要设一个：”递延所得税负债--投资性房地产“科目吗？
2/7305
2019-05-13
1、前面第12题，郭老师说了无形资产产生可抵扣差异，但是不走递延所得税啊，只需要纳税调整，这里怎么又计算递延所得税收益了？
2、解析中：2019和2020年为免税期，不需要缴纳所得税，但是仍然要确认递延所得税。无形资产差异要确认递延所得税？
1/1448
2020-08-02
老师我有点分不清递延所得税要计入的对方科目啥时候记所得税费用，啥时候记其他科目？
1/6
2024-08-12
购买税控金税盘720元，航天信息维护费330元，共计1050元：根据税务规定，税盘可以全额抵扣进项税分录是不是应该这么做：借：固定资产720 管理费用330贷记：库存现金
累计折旧时：借:应交税费应交进项税 720（1050） 贷记:递延收益 借：管理费用 贷：累计折旧 借：递延收益 贷：营业外收入
2/1753
2016-10-20
听录音增值税实操全解8讲到防伪税控抵税购买时：管理费用 贷：库存现金/银行存款 抵减时借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：管理费用 但在做金马商贸营业期答案却是抵减时：借：应交增值税——减免税款 贷：递延收益 借：递延收益 贷：营业外收入——增值税减免收入，说是根据税法规定的 不知是以上两种做法都可以，还是必须用\"递延收益”过渡呢？
1/999
2017-03-06
老师
我想请问一下，
购买税控盘和税控盘软件服务费，是不是按照含税金额递减增值税
1/676
2019-07-05
收到课题补贴资料，对方要求开票。分录 借：银行存款 贷：递延收益 应交税费-应交销项税额？？
1/236
2023-11-10
税控维护费全额递减增值税 怎么做账 马婷老师讲的 不做营业外收入 也不走其他收益
1/960
2019-04-19
递延所得税费用和以前年度损益调整分别在 利润表和 资产负债表 哪项体现参与计算？
1/2334
2020-12-30
老师好，做递延所得税资产，递延所得税负债分录，是不是汇算清缴的时候的事呀（我正在学习中级实务，所得税这个章节的内容，想联系实际学习）
2/551
2021-12-08
什么时侯用递延所得税资产和递延所得税负债这两个科目？我实际工作就是汇算清缴的时候调增和调减。
6/1805
2022-01-21
子公司计提坏账的分录 借：信用减值损失 贷：坏账准备 ，借：递延所得税资产 贷：递延所得税负债 分这两步走吗
2/2479
2018-12-28
请康康老师回答
确认递延所得税1000万 应交递延所得税900 减100？？？？？
同学你好!交税按税法，做账按会计,由此产生差异。税务2000万，会计1000万，差异1000万，2000千万按税法已交，会计仅确认了所得税费用1000万，差异1000万，以后期间在转入所得税费用，如果以后这时候企业不再有利润，这1000万差异就不可能再转回，所以就马上转回1000万，确认所得税费用1000万。
1/229
2021-08-03
老师我有点分不清递延所得税要计入的对方科目啥时候记所得税费用，啥时候记其他科目？
3/9
2024-08-12
公司8月份开具了129万的技术服务费发票 服务期限是2021.1-2021.12月 在8月份的时候应该怎么确认收入 是一次性在8月份确认收入？还是1-8月确认收入，9-12月计入递延收益？
6/972
2021-09-10
公司8月份开具了129万的技术服务费 期限是2021.1-2021.12月 应该怎么确认收入 是一次性在8月份确认收入？还是1-8月确认收入，9-12月计入递延收益？
6/890
2021-09-09
物业费预收了一年的，发票也开了，如果做收入的话，季收入就超了9万了，可不可以把这笔收入做成递延收益？
1/1155
2017-06-02
老师，我3月份的利润总额的本年累计数是709671.6，所得税费用是177417.9 我做分录借：所得税费用177417.9 贷：应缴税费-应交所得税177417.9 。我四月初申报税的时候由于系统超时没有申报上，专管员说下次再申报吧。6月底我们规定计提坏账准备，坏账的25%计提递延所得税，我做分录 借：递延所得税资产-可抵扣暂时性差异-坏账准备69248.36 贷：所得税费用-递延所得税费用 69248.36. 6月利润表 本年累计数的 所得税费用那行的数是 108169.54元， 7月初我申报交税
2/608
2015-08-13
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
