老师，我3月份的利润总额的本年累计数是709671.6，所得税费用是177417.9 我做分录借：所得税费用177417.9 贷：应缴税费-应交所得税177417.9 。我四月初申报税的时候由于系统超时没有申报上，专管员说下次再申报吧。6月底我们规定计提坏账准备，坏账的25%计提递延所得税，我做分录 借：递延所得税资产-可抵扣暂时性差异-坏账准备69248.36 贷：所得税费用-递延所得税费用 69248.36. 6月利润表 本年累计数的 所得税费用那行的数是 108169.54元， 7月初我申报交税

坏账准备除了和递延所得税资产成所得税比例，那和所得税费用-递延所得税有比例关系吗，如果出现审计调整中上期递延所得说测算调整:借:上年末未分配利润 贷:所得税费用-递延所得税，需要和坏账准备做匹配吗

答： 您好，如果是您计提是坏账准备，因为税法上是不认同的，所以税法上会纳税调增，对应您会确认：借：递延所得税资产 贷：所得税费用。审计调整中上期递延所得，是因为应收账款的原因产生后转回的吗？

计提坏账准备 之后递延所得税费用怎么做

答： 借：所得税费用 递延所得税资产 贷：应交税金-所得税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，我这三个分录看这个月应交多少企业所得税呢？1、借：所得税费用-当期所得税费用 180000 贷：应交税费-应交所得税 180000 2、借：资产减值损失-坏账准备 277000贷：坏账准备-应收坏账准备 277000 3、借：递延所得税资产-可抵扣暂时性差异-坏账准备 69250贷：所得税费用-递延所得税费用 69250 利润表所得税费用那列写的是110750

答： 本月应交企业所得税=110750