;)
老师，我们是小企业会计准则，2024年12月多计提一笔费用13万，但在2025年1月红字冲销了这笔13万，那么汇算2024年企业所得税的时候就是要做13万的纳税调增，然后等到2025年结束的时候，汇算2025年企业所得税的时候，应不应该纳税调减这笔13万的费用呢？？因为2025年1月份红字冲销的这笔13万费用影响了2025年期间的费用，红字冲销的这笔分录是借:管理费用-13万，贷:其他应付款-13万，我纠结的就是汇算2025年企业所得税的时候要不要调增呢？
3/103
2025-02-10
1.老师请问资产负债表上应收账款以负数填列表示什么，应付账款以负数填列表示什么，应交税费以负数填列表示什么？看公司报表上应收应付类很多科目都以负数填列？
2.小企业会计准则下制造业材料怎么领进，怎么出库，怎么结转材料成本，我看公司项目上，我看公司项目上每次领进材料，出库，成本结转都不一样
1/1537
2019-09-14
老师，我单位执行的小企业会计准则，去年的一笔会计业务应计入管理费用的计入了其他应付款科目，请问今年如何调整账务
1/1337
2020-06-30
老师，我们是小企业会计准则，我们去年少确认了一笔成本，我今年6月份账里，这样调整的，借：利润分配-未分配利润 贷 生产成本，我们一些人工费用都放在里生产成本里面了，我们是软件行业，我想知道，做完这个调整对我税务局季报还有22汇算清缴有什么影响吗，我听说是要调整期初数，这个具体怎么操作
6/541
2022-07-07
有限责任公司对外转让股份为什么不需要股东会审议批准？需要谁审议批准？
1/915
2019-07-18
老师。我弄那个财务报表的时候。上面怎么有2张表。一张是适合未执行新金融准则的一张是执行新金融准则的。那新的金融准则是什么？
1/734
2019-11-13
我把帐套接过来后发现应交税费未交增值税科目贷方的余额应该减少2000元，然后我用的是小企业会计准则没有以前年度调整的这个科目，那我应该怎么做分录？
1/304
2020-05-26
《小企业会计准则》,18年利润总额负29万,汇算清缴后，管理费用调整5万,利润负24万，会计分怎么做
如果不作分录处理的，未分配利润对不上
1/625
2019-09-11
老师你们，我公司是小规模企业，2019年汇算清缴，业务招待费需要调增849.1，请问在会计上我要怎么做账务处理？我公司适用小企业会计准则。
1/504
2020-04-27
20年把财务费用手续费错做成制造费用，分录为，借制造费用120，贷，银行存款120，现在调整应该怎么做分录，小企业会计准则，一直挂制造费用，资产负债表里在产品
1/282
2022-03-31
老师，小企业会计准则今年收到2023年费用报销发票怎么入账？
借：管理费用 3000
贷： 银行存款 3000
当期需要结转到利润分配—未分配利润里吗？
5/137
2024-03-26
我们公司使用的是小企业会计准则，筹建期间实收资本、营业账簿缴纳的印花税，计提分录是，借：税金及附加，贷应交税费-应交印花税；缴纳分录是，借：应交税费-应交印花税，贷：银行存款吗？还是可以计入管理费用-开办费？
1/1655
2017-12-27
老师2021年汇算清缴之前税务查账发现2020年和2021年多申报了工资，公司适用小企业会计准则，2020年的所得税年报是不是更正申报，21年的调增就行了，还有怎么账务处理
1/457
2022-04-16
在填2019年小企业会计准则财务报表 在填写资产负债表 B019 时出现这个问题 是什么情况
1/1151
2019-03-29
上年度的单位承担社保没有计提，小企业会计准则，现在怎么调账？是借利润分配未分配利润贷应付职工薪酬社保吗
1/1207
2020-12-10
老师，小企业会计准则，当年收到以前年度多缴纳退回的企业所得税，在当年的利润表所得税费用上体现金额么？
2/46
2025-01-04
老师，您好，我想问一下，我们企业18年购入一辆价值9万的小汽车，会计上按4年摊销计提折旧计入管理费用。18年年底由于各种调账的原因，就没有计提折旧，19年5月汇算清缴时发现补提一年折旧金额做账，汇算清缴也正常按一年折旧申报。
19年5.31 补提折旧分录 借：管理费用 2.25万 贷：累计折旧 2.25万 我这个分录对吗？ 我们企业是小企业会计准则。
补提上年折旧，但是是在汇算清缴前补提的，可以列支管理费用吗？还是得计入利润分配-未分配利润科目？
1/746
2020-05-22
老师 公司是小企业会计准则 12月忘记计提所得税了 分录是做借利润分配 未分配利润 贷应交税费 所得税
现在期末未分配利润不等于净利润+期初未分配利润
3/490
2023-03-13
老师：我公司是小公司，执行小企业会计准则，资产负债表中的“应收账款”可以直接按一级科目借方余额填列吗，而不按二级明细科目借方余额填列
如：应收账款一级科目总余额为借方10000（在应收账款科目下有11个核算单位：其中有6个明细科目为借方余额，合计为20000； 有5个明细科目为贷方余额，合计为10000）
我可以有资产负债表中直接填写为：应收账款 10000
如执行企业会计准则要按明细科目分别填列 应收账款，预付账款，但我看小小企业会计准则中没这么说，可简化了直接以一级科目余额填列吗？
1/1325
2021-10-21
增值税的所有法规中，对预收收入，房地产企业的预收收入要求，在收到预收账款的时候，价税分离吗？ 新企业会计准则中对于收到的合同负债，也就是房地产企业收到的预收的房款，合同负债要求价税分离吗？
1/1275
2022-05-23
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
