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老师，年末应交税费-应交增值税科目需要结平吗？分录怎么做
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2020-01-13
单位成立初期，单位自建厂房购入材料或者设备时 ，可以这样做分录吗？假如是5月10日购买的材料和设备 购入设备 借：应付账款-某某某公司
贷：银行存款-中国银行0001
借：固定资产-某某某设备
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款-某某某公司
这样对吗？在票未到的情况下应该怎么处理呢
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2022-05-20
期末应交税费应交增值税进项销项这个税怎么写分录，麻烦老师带上数值写下
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2021-08-30
采购收到红字发票，
借 库存商品 -96579.2
应交税费-应交增值税-进项税额转出 -12555.3
贷 应付账款 -109134.5
月末，应交税费-应交增值税-进项税额转出-12555.3怎么结转
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2022-03-30
未收到发票做暂估入库 ：借原材料 贷 应付账款（不含税）收到发票的时候冲红字，再做一张 借原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 应付账款
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2020-09-29
老师 付材料款这样做分录对不对？
借：工程施工—材料费
应交税费-应交增值税-进项
贷：应付账款
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2023-04-13
老师好，我方是小规模，做受托代销业务，收到委托方普票，请老师给参谋下分录，谢谢。
（1）收到商品
借：受托代销商品（不含税售价） 100
贷：受托代销商品款（不含税售价） 100
（2）对外销售
借：银行存款 101
贷：受托代销商品 100
应交税费—应交增值税 1
（3）收到发票
借：受托代销商品款 100
贷：应付账款 100
（4）支付货款，计算代销手续费（10%）
借：应付账款 100
贷：银行存款 89.4
其他业务收入 10
应交税费——应交增值税 0.6
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2024-02-29
我之前有暂估入库的 现在发票收回来了 但是我这个季度不想认证 那我冲暂估的时候要做应交税费-应交增值税（进项）么
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2020-01-07
老师，你好，公司购买原材料后组装成机器出售，收到发票做账 借：原材料，应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款，要附哪些凭证
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2022-04-07
老师你好，发票没有勾选，收到发票是不是先挂入应交税费――应交增值税――待抵扣，还是直接做
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2020-07-10
老师比如过路票 当时入账时 借:管理费用 100
贷：库存现金100 实际这过路票有进项税 当时也认证抵扣了！ 后来第二年他们做了一笔分录 借：应交税费～未交增值税 6
贷:应付账款～默认供应商6 分录大概就是这种 从2018年挂到了现在！老师这个要怎么调
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2022-02-18
企业外购电力、燃气等动力，会计分录为：
借：应付账款
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
月末分配动力费用的会计分录：
借：生产成本
制造费用
管理费用
贷：应付账款
以上两个分录可以合并吗？就是不用通过“应付账款”科目来核算，一借一贷，刚好抵消了。
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2021-08-27
买方发生购货退回即做与购买商品或原材料相反的会计分录。如果是做红字发票，会计分录还是跟以前购货时一样做，只不过金额用红字填列。
借：原材料（库存商品） 红字金额
借：应交税金—应交增值税（进项税额） 红字金额
贷：应付账款（或银行存款） 红字金额
实际上做了红字凭证后，进项税已经转出。不需要再专门做进项税的红字转出发票
进项税额不用转出吗？
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2021-01-13
年末，转让金融商品应交增值税借方有余额，说明金融商品转让损失无法弥补吧，就要做 借 投资收益 贷 转让金融商品应交增值税 这样做的话 那不是要交税了嘛
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2020-08-21
在建工程，收到发票时，借:在建工程，应交税费一应交增值税处理方式
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2020-11-25
老师，本月购入商品一批10万，税额1.3万，借：库存商品 10万， 借：应交税费-应交增值税 1.3万，贷：应付账款 。期末结转增值税如何账务处理？谢谢！
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2021-01-16
#提问#一般纳税人企业9月没有销项发票，但有价税合计601152.81元的进项票（13%），做9月份的账时，如果认证就必须入库对吗？假设企业9月份银行转账257511元，我这样做分录这样做对吗？借：库存商品-空调 531993.64 应交税费-应交增值税-进项税额69159.17 贷：应付账款-**公司 343641.81 银行存款257511，如果本月不认证下个月再认证的话，本月能入库吗？分录又该怎么做呢？请回答的老师能及时的帮我详细的讲解一下
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2020-10-15
老师好，7月的发票全部勾选抵扣了，但是发票有多张没收到。公司做账时候税金用的是待处理财产损益科目，当月我按照是按照进项抵扣的金额，借 应交税费-应交增值税进账 贷 待处理财产损益的。现在不知道接下来该怎么处理，报税时候要做转出嘛？
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2021-09-01
老师，我想请问下，因为会计核算的权责发生制原则，我们都需要先计提，电费，水费什么的，比如借管理费用-水费 2000，贷：应付账款-水费 2000，这个时候是计提，却没有收到发票，但是如果下个月收到普通发票，也付款了，那就是借：应付账款-水费 2000，贷：银行存款 2000，可是如果收到的专用发票，我们又是一般纳税人，那么这个时候该怎么做进项税额呢，难道是借：应付账款-水费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款吗，这明显不对吗，可是该怎么做账呢
1/776
2020-11-02
老师 我进口的 会计分录怎么？借：库存商品41,545.38 应交税费-应交增值税（进项）5400.90
这样做？
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2023-12-08
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