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说增值税申报表和汇总表的数据不一致，有个不得免征和抵扣税额抵减额导致我的申报表的进项转出额和汇总表的25栏不一致，怎么处理啊各位大神，预审不通过
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2015-04-27
单选题36/181
36、甲企业为增值税一般纳税人，2018年12月购进一批生产免税产品和应税产品的原材料，取得增值税专用发票，注明价款为100万元，增值税税额为16万元。当月免税产品的销售额为100万元，应税产品的不含税销售额为200万元。已知增值税税率为16%，则甲企业当月可以抵扣的进项税额为（ ）万元。
A
4.47
B
7.3
C
10.7
D
15.8
我的答案：
D
纠错
答案解析
参考答案：
C
（1）适用一般计税方法的纳税人，兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额，则甲企业当期不得抵扣的进项税额=16×100÷（100+200）=5.3（万元）；（2）可以抵扣的进项税额=16-5.3=10.7（万元）。
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考考朋友
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港湾
2019-02-23 15:27:34
（1）适用一般计税方法的纳税人，兼营简易计税方法计税
1/36417
2019-02-23
加计抵减的附加税怎么写分录，金额是按照没抵之前写，还是按照抵减后的写
1/495
2020-06-09
进账税额转出额，其中“红字发票信息表注明的税额”指的是前期已经抵扣过的进账税部分？还是本月还没有进行抵扣的部分呢？
11/598
2020-05-01
小规模纳税人，每月收入小于3万，季度小于9万，免交增值税及附加税的会计分录是否是借:应交税费-应交增值税-减免税额 贷:营业外收入-减免税额？
1/748
2018-10-21
餐厅会员消费有积分怎么做分录？积分抵消费金额怎么做分录？
1/1167
2017-09-19
老师好!小规模建筑装修公司，本季开票金额54万，税额54*3%=1.62万，价税合计55.62万，劳务分包给小包工头合同款10万，差额征税是（55.62-10）=45.62与季度增值税免征额45万相比较是否免增值税？还是（55.62-10）/1.03=44.29与季度增值税免征额45万相比较是否免增值税呢？
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2021-08-26
小规模每个季度9W的免税额包不包括含代开的专票金额
1/1799
2015-10-11
你好，请问一下，小规模公司一个月有十万块钱的免税，那我一个季度总共开了30万块钱的税票可以吗？普票和专票都占免税额度吗？
1/889
2019-09-05
老师 差额征收了 还有30万免税额吗？旅游业
1/767
2019-06-13
免税销售额怎么算啊
1/872
2017-04-11
老师 我想问一下 第三季度我开了9万的普票 报增值税的时候 需要填哪几行 是第10行吗 第19行的本期免税额为什么是3% 可是我是1%开的票啊 到底怎么填啊 麻烦老师给我讲一下 好吗
2/813
2020-10-12
3月份刚成立的个体户，这个月可以享受30万免税额度不
1/627
2022-03-29
如果一个公司又开专票又开普票的话，那么免税额是光算普票呢还是合计？
1/867
2020-05-16
我们是个体户，已给客户开具了电子普票，然后客户需要更改开票信息。我方则将发票冲红了 请问这种情况下此张发票的总金额是否会退还到本月免税额度里（3%）。
1/1816
2019-07-31
老师，服务、不动产和无形资产本期数，第19栏本期免税额必须小于等于第9栏免税销售额*5%并且大于等于第9栏免税销售额*3%。是什么意思？图片是主表
4/621
2023-01-12
请问老师，这个免税额6000记入收入还需在增值税申表申报吗
1/682
2019-10-22
老师，2019年小规模季度免税额和2020年季度免征额是30万是吧？最早10万免征额是什么时候呢？
2/617
2021-05-04
麻烦问下个体户免税额度是多少啊
1/911
2020-08-25
这个表里的第四项免税销售额都怎么填？
1/836
2018-10-21
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