老师好!小规模建筑装修公司，本季开票金额54万，税额54*3%=1.62万，价税合计55.62万，劳务分包给小包工头合同款10万，差额征税是（55.62-10）=45.62与季度增值税免征额45万相比较是否免增值税？还是（55.62-10）/1.03=44.29与季度增值税免征额45万相比较是否免增值税呢？

芬 追问

2021-08-26 16:53

小规模装修公司，不是一般纳税人，应该是差额征税吧

meizi老师 解答

2021-08-26 16:56

 你好 ；    分包出去的话 是可以的   

芬 追问

2021-08-26 17:02

差额征税后的销售额是含税还是不含税后金额再与季度免征45万增值税相对比呢？

meizi老师 解答

2021-08-26 17:05

 你好   看不含税金额来判断哈 。是的 

芬 追问

2021-08-26 17:09

疫情期间小规模是1%，60万的工程-40万的分包=20万（含 税），然后20万/1.01=19.8与季度45万增值税免征对比吗？

meizi老师 解答

2021-08-26 17:12

是的，差额部分来判断

芬 追问

2021-08-26 17:15

60万的工程-40万的分包=20万（含 税），然后20万/1.01=19.8，19.8万*1%=0.19，0.19就是我本季度要交的增值税金额是吗？

meizi老师 解答

2021-08-26 17:16

是的，差额 部分来计算增值税