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18年汇算清缴之后，所得税是计提以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 这个分录做错了吧，如果放到4月改成 冲18年5月第19号凭证，把原来分录冲红，然后新分录 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税， 这么修改正确吗
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2019-04-04
出现在贷方的应交税费应交所得税都是销项税吗？在固定资产盘盈的会计处理时，会借记以前年度损益调整，贷记应交税费应交所得税，为什么？
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2019-11-09
老师，今天发现账上增值税下的二级科目和申报的查了一千多，原因是18年的增值税进项税额进到管理费用了，19年也没有修正过来，审计也没审处理让调，现在我发现的话要减少管理费用还是用以前年度损益调整呢？因为是高新企业，不知道要怎么改
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2020-04-23
2018年的时候做了分录借：管理费用-长期待摊费用摊销50万，贷：其他应付款-XX装修公司借方红字50万，当时做完没检查，今年2019年才发现做错了，其他应付款-XX装修公司变成100万了，费用也多计了50万是吧，现在2019年跨年了把这个往来结平要怎么做分录？涉及到以前年度损益调整了吧。
1/1007
2020-01-06
请问老师，完税凭证上显示交纳的是去年的企业所得税，那做分录时，通过以前年度损益调整这个科目过渡到利润分配-未分配利润来，那做账软件提示资产负债表与利润表勾稽关系不正常。请问正确完整的分录是怎么做的
1/744
2019-07-24
老师，你好，我去年有一笔借：其他业务成本 贷：其他业务成本 ，今年发现提多了 ，修改后为 ：借：其他应付款 贷：以前年度损益调整―其他业务成本 做完这笔接下来是不是还需要做其他分录？还是做到这就可以了？
3/1126
2019-07-03
老师，2019年的调整分录是这样的吗
借:预计负债800
贷:以前年度损益调整-营业外支出100
其他应付款700
借:应交税费-应交所得税175（70*0.25=175）
贷:所得税费用175
3/1840
2019-07-29
21年12月按照付款金额18500元预提物业费18500元，22年1月取得物业费增值税专用发票，不含税17452.83元，进项税额1047.17元，在汇算清缴时调增了1047.17元，那我要怎么通过以前年度损益调整入账，会计分录怎么做
2/558
2022-05-21
想把去年的其他业务收入调到营业外收入，还需要用以前年度损益调整么？
1/3004
2020-06-26
调整事项在所得税汇算清缴前和汇算清缴后有什么不同 清缴前应交税费影响的以前年度损益调整 清缴后是影响什么？
0/3525
2020-12-16
做了以下分录调整 以前年度损益调整，调整后勾稽关系还是不对，怎么调？
例如：2019年5月，补缴2018年企业所得税1,000元。
计提：
借：以前年度损益调整 1,000
贷：应交税费-应交所得税 1,000
缴纳：
借：应交税费-应交所得税 1,000
贷：银行存款 1,000
结转：
借：利润分配-未分配利润 1,000
贷：以前年度损益调整 1,000
1/1405
2021-12-16
接了一家粮食烘干企业，发现税务增值税申报表进项税额留底是245万，但单位账面进项税是2448200元，差1800元，之前会计说是以前会计遗留下来的问题，一直都这样，能调整吗？通过以前年度损益调整可以嘛
1/1272
2017-08-26
我16年做了一笔借；低值易耗品2000 贷：现金2000 月末结转到成本借：主营业务成本2000 贷：低值易耗品2000 但是我17年发现这笔低值易耗品做多了，其实没有这个票当时做错了。那17年通过以前年度损益调整调整科目咋做账呢
1/1440
2018-02-05
老师。我们调账17年的暂估分录 借：应付账款--暂估入账价值900000 贷：以前年度损益调整---主营业务成本---材料900000
借：以前年度损益调整---主营业务成本---材料900000 贷：利润分配--未分配利润900000
这样调整对我们本月所得税有什么影响？
1/1244
2019-09-16
老师好，今年缴纳2019年的汇算清缴企业所得税，应该怎么做分录？没有以前年度损益调整科目，到底是进利润分配—未分配利润？还是进所得税费用影响今年的利润呢？
1/1568
2020-06-18
假如15年亏：-5000，16年亏：-8000。17年第三季度盈利2000，17年本年盈利1000。请问这季度申报所得税时亏补以前年度亏损这栏怎么填写呢？想请问一下本季度可不可以弥补以前年度亏损呢？如何弥补
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2017-10-16
老师，想问一下填报第二季度企业所得税时利润总额自动跳到弥补以前年度亏损那一行去了，实际利润那行没有数了，第一季度时也看见以前会计申报的是要交企业所得税的，这个是怎么回事的呢？
2/1259
2021-07-13
老师，季度企业所得税弥补以前年度亏损额数据自动取数，可以删除把数据改为零吗
1/783
2019-07-02
老师你好，我在报第一季度企业所得税时，弥补以前年度亏损数据取不到而且也不能手工填，显示我们要交税，但是我们还有亏损没弥补完的
1/1202
2020-04-16
老师，请问一般纳税人17年12月份的利润表的本年累计利润总额是-42330.1,18年的9月份的利润表的本年累计利润总额是15263.84。这个季度申报企业所得税是不是可以弥补以前年度亏损，不用交企业所得税呀？谢谢老师！
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2018-10-19
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