2018年的时候做了分录借：管理费用-长期待摊费用摊销50万，贷：其他应付款-XX装修公司借方红字50万，当时做完没检查，今年2019年才发现做错了，其他应付款-XX装修公司变成100万了，费用也多计了50万是吧，现在2019年跨年了把这个往来结平要怎么做分录？涉及到以前年度损益调整了吧。

小洋人 追问

2020-01-06 14:22

2017年账上挂了其他应付款-XX装修公司 50万，2018年的时候要把这个公司结平，当时做的是借：管理费用-长期待摊费用摊销50万，贷：其他应付款-XX装修公司借方红字50万，当时做完没检查，今年2019年才发现做错了，其他应付款-XX装修公司变成100万了，我现在要结平这100万要怎么做分录

maize老师 解答

2020-01-06 14:27

借其他应付款 贷以前年度损益调整，  这个不是冲掉么，不是多做了么？借以前年度损益调整 贷未分配利润

小洋人 追问

2020-01-06 14:36

1、调整广州粤阳装饰设计工程有限公司2018年12月1#多计费用借：管理费用-长期待摊费用摊销-50万，借：其他应付款-XX装修公司 50万     2、借：管理费用-长期待摊费用摊销50万  贷：以前年度损益调整  50万    3、借：管理费用-长期待摊费用摊销50万，借：其他应付款-XX装修公司-50万 4、借：以前年度损益调整  50万   贷：未分配利润50万    老师，这样做对么？费用跟其他应付款都冲了，以前年度损益跟未分配利润也冲了

小洋人 追问

2020-01-06 14:38

写错了，第三笔是、借：管理费用-长期待摊费用摊销-50万，借：其他应付款-XX装修公司   50万

maize老师 解答

2020-01-06 14:41

2、借：管理费用-长期待摊费用摊销50万 贷：以前年度损益调整 50万  这个不对了，这个你做以前年度损益调整就没有管理费用 ，这个是以前年度就不能用管理费用了

小洋人 追问

2020-01-06 14:54

那直接就是 1、调整2018年12月1#多计费用，借：管理费用-长期待摊费用摊销    -50万，借：其他应付款-XX装修公司 50万 2、借：其他应付款-XX装修公司 50万 贷：以前年度损益调整 50万 4、借：以前年度损益调整 50万 贷：未分配利润50万   这样就可以了是吧？

maize老师 解答

2020-01-06 15:05

不是，借以前年度损益调整   贷：其他应付款-XX装修公司 50万 不能影响本年管理费用啊，你在这样做，影响本年管理费用啊

maize老师 解答

2020-01-06 15:05

不能有管理费用，这个管理费用不能有

小洋人 追问

2020-01-06 16:44

是2017年的往来，其他应付款-XX公司贷方50万，领导说要冲费用，当时应该是要冲销2018年的管理费用-长期待摊费用摊销，应该是要做，借：其他应付款-XX公司50万，借：管理费用-长期待摊费用摊销  -50万，才能冲平其他应付款-XX公司贷方的50万，到2019年才发现错了，做成了：借：其他应付款-XX公司   -50万，借：管理费用-长期待摊费用摊销  50万，我现在要纠正2018年的错误，要冲销现在账面其他应付款-XX公司的贷方100万，不是我刚才这样做分录吗？

小洋人 追问

2020-01-06 16:48

老师你刚才说借以前年度损益调整 贷：其他应付款-XX装修公司 50万 ，那这样账上都150万了，越冲越多了

maize老师 解答

2020-01-06 16:49

你内账啊？跨年不能使用管理费用 啊，这个不能影响你本年交所得税啊，

maize老师 解答

2020-01-06 16:50

借其他应付款 贷以前年度损益调整，

maize老师 解答

2020-01-06 16:51

借其他应付款 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷未分配利润

小洋人 追问

2020-01-06 16:58

不是内帐，是外帐，2018年，本来是要冲掉管理费用50万的，不是做错了，做成多计50万的费用。导致去年的利润少了50万，那2019年调整也不用涉及到管理费用是吗?现在直接就是调整借：其他应付款100万 贷以前年度损益调整100万？借以前年度损益调整100万 贷未分配利润100万？

小洋人 追问

2020-01-06 17:01

帐上2018年是亏损的2千多万，调整下也不用交企业所得税

maize老师 解答

2020-01-06 17:01

现在直接就是调整借：其他应付款100万 贷以前年度损益调整100万？借以前年度损益调整100万 贷未分配利润100万？  是的，最后这个其他应付款你看对不对对就没有问题，

小洋人 追问

2020-01-06 17:40

是的，其他应付款-XX公司贷方都挂了100万了，本来是50万的，那我现在直接在借方冲回就好了，明白了，谢谢老师

maize老师 解答

2020-01-06 17:45

好，我先回复别的学员了