我们公司是去年3月开业的，最近找到了一张去年6月开的6-9月租金发票，5万多，已过了认证前期，只能作为一般发票处理，有老师说借，，长期待摊费用，也有说，借 以前年度损益调整 到底哪个科目合适，谢谢

王雁鸣老师 解答

2018-04-29 20:57

不受影响的。

王雁鸣老师 解答

2018-04-29 21:09

不一定的。影响的是去年的利润。但是今年有利润了，弥补亏损后还有利润的话，就影响了。

王雁鸣老师 解答

2018-04-29 21:25

也就是说，您已经把2017年度企业所得税年度汇算清缴申报完了，是吗？

王雁鸣老师 解答

2018-04-29 21:27

这样的话，需要您撤销申报，再重新申报就行了。

王雁鸣老师 解答

2018-04-29 21:31

重新申报汇算报表的话，可以不用修改去年的财务报表，所得税申报表要进行调整的。

王雁鸣老师 解答

2018-04-29 21:34

不是的，是指的汇算清缴的企业所得税申报表。

王雁鸣老师 解答

2018-04-29 21:40

是的，分录是按您写的，借 以前年度损益调整，，贷 应付账款 借 利润分配-未利润分配 贷以前年度损益调整。

王雁鸣老师 解答

2018-04-29 21:47

在A105000纳税调整项目明细表里调整。

王雁鸣老师 解答

2018-04-29 22:08

可以的，您填写第26行     （十三）跨期扣除项目，试试。

王雁鸣老师 解答

2018-04-29 22:22

可以撤销的，12月报表不用重做，但是2017年年报要重新申报的。

王雁鸣老师 解答

2018-04-29 22:35

账载金额0，税收金额5万元，调增金额5万元，调减金额0。

王雁鸣老师 解答

2018-04-29 22:38

正因为存在需要调整的项目，所以12月份的报表不用重新做的，2017年的年报要重新申报的。否则就没有调整了。

王雁鸣老师 解答

2018-04-29 22:45

如果是正常的业务，税务找也没事的，解释过去就行了。

王雁鸣老师 解答

2018-04-29 22:47

王雁鸣老师 解答

2018-04-29 22:51

对的，具体还有实际填报一下，看看是否正确，谢谢。

王雁鸣老师 解答

2018-04-29 23:00

不是的，看看是否正确，就是有可能会把调增调减搞反了，如果主表数据不对的话，再反方向填写数据就行了。

王雁鸣老师 解答

2018-04-29 23:06

小谢 追问

2018-04-29 20:53

如果借 以前年度损益调整，，贷  应付账款 借  利润分配-未利润分配 贷以前年度损益调整，虽然利润减少了  汇缴清算弥补5年亏损这张表的还是原来的数字，不受影响吧

小谢 追问

2018-04-29 21:01

换句话说，这张发票做不做，都不影响今年的利润

小谢 追问

2018-04-29 21:22

我做了  影响的 是去年利润减少，比如，去年的利润是10000 ， 把租金发票50000 做进去，亏损了40000  但在汇缴清算弥补亏损这张表上还是10000利润，改不了

小谢 追问

2018-04-29 21:25

是的

小谢 追问

2018-04-29 21:28

我还要改年度报表和12月报表吗

小谢 追问

2018-04-29 21:33

你是指12月所得税报表要调整吗

小谢 追问

2018-04-29 21:38

如果撤销了  我怎么做呢 分录还是 借 以前年度损益吗 我困惑了

小谢 追问

2018-04-29 21:42

我要改的话，在哪一张表呢

小谢 追问

2018-04-29 22:06

我是用金蝶软件做账的  这笔分录只能做在3月，我直接在A105000做 就可以吗哪一行呢

小谢 追问

2018-04-29 22:19

因为我没有付款，可以撤销的，老师，我照您教的   ，12月报表不用重做，但是2017年年报要修改吗

小谢 追问

2018-04-29 22:28

2017年年报把这笔费50000数字算进去，在汇缴清算A105000 跨期扣除项目里填写50000，对吗

小谢 追问

2018-04-29 22:36

为什么12月报表不用重做，2017年报要重新申报呢，不是不匹配了吗

小谢 追问

2018-04-29 22:42

我把这笔50000数字填在跨期扣除项目里，税务所会找我吗

小谢 追问

2018-04-29 22:46

小谢 追问

2018-04-29 22:50

我今天又学了一个知识点，去年费用由漏掉的，可以在汇缴清算A10500表26行跨期扣除就可以了，并调整年报表对吗

小谢 追问

2018-04-29 22:55

看看是否正确，是什么意思，，如果不行，就不能调整了吗

小谢 追问

2018-04-29 23:05

所谓是否正确，是看调增调减，填还是填26行