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. 甲上市公司采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为 25%，该公司 2018 年利润总
额为 6 000 万元。甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差
异。当年发生的交易或事项中，会计规定与税法规定存在差异的项目如下：（1）计提 500 万元
坏账准备。(2）确认国债利息收入 200 万元。(3）交易性金融资产取得成本为 2 000 万元，年
末公允价值为 4 100 万元。要求：计算甲公司 2018 年应纳税所得额、应交所得税、所得税费
用；编制甲公司 2018 年确认所得税费用的会计分录。
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2022-04-23
老师，个体户核定征收的，如果每个月开票超过了核定征收的限额，需要缴纳个税吗？
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2021-04-21
资料：某公司本年实现利润总额90万元。当年在营业外支出的非公益性捐赠7万元，税款滞纳金3万元；无形资产研发费用可税前加计扣除9万元；财务费用中有超过同期银行贷款利率不能税前列支的利息支出6万元；无其他纳税调整事项。1-11月已结转所得税费用4万元，本年实际已缴纳所得税(预缴)3.5万元。该公司属于年应税所得额不超过100万元的小微企业，减按25%计人应税所得额，按20%的税率计征企业所得税，假定该公司不存在递延所得税费用。要求列式计算:(1)全年应税所得额=(2)全年应交所得税=(3)本年净利润=(4)年终应结转的所得税费用=(5)年终应补交所得税=四、根据下列经济业务编制相应会计
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2022-12-29
下列经济事项中，会影响营业利润的是
A．企业处置固定资产的净损失
B．按规定应交纳的增值税
C．结转已销售存货跌价准备
D．债务重组利得
老师，这道题选哪个？麻烦解析一下，谢谢
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2020-06-02
本年利润87065.33应缴税费是2176.63对吗
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2021-12-10
昌盛公司2017年的财务-杆系数为1.25，净利润为600万 所得税税率为25%，该公司全年固定成本总额为960万元，公司年初发行了一种债券。数量为1万张，每张面值为100元，发行价格为每张108元，票面利率为9%，发行费用占发行价格的2%，昌盛公司当年支付所有负债利息总额为200万元。(1）2017年昌盛公司利润总额(2）2017年，昌盛公司息税前利润总额(3）2017年昌盛公司经营-杆系数和复合-杆系数。(4）2017年长盛公司债券筹资个别资本成本。(计算结果保留两位小数）
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2021-12-02
算净利率是按归属于母公司的净利润，还是按包含少数股东损益的净利润算？
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2022-03-12
应付利润和未分配利润有什么关系？注销企业要冲平未分配利润？
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2021-06-29
科目余额表的本年利润贷方余额和利润表的净利润应该相等吗？
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2018-10-18
老师好，我想问一下：我单位2019年末本年利润贷方余额，结转后的本年利润是不是应该和所得税年报上的应纳税所得额是一致的？如果不一致会是什么原因？
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2020-05-27
19．31日，将本月发生的主营业务成本211 592元，其他业务成本12 650元，营业税金及附加1 972元，销售费用5 200元，管理费用30 500元，财务费用1 200元和营业外支出55 000元转入本年利润账户。
20．按利润总额的25%计算本月应交所得税。
21．月末，将“所得税费用”转入“本年利润”账户。
22．根据规定按净利润的10％提取法定盈余公积金。
23．根据股东大会决议确定向投资者分配利润的方案为按净利润的20％提取向投资者分配利润。
24. 月末结转全月实现的净利润48 739.50元。
25. 月末结转利润分配明细账户。
做会计分录
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2020-05-07
老师，小规模纳税人季度结账，这个季度把18年11、12月工资共计5200做的分录是 借 利润分配未分配利润52000贷 应付职工薪酬52000，然后我这个季度是盈利64800，我想知道的是这个未分配利润影响的是这个季度的利润吗？
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2019-04-15
企业间应收应付款项约定的利息，是不是不能通过应收利息、应付利息科目中计提核算，只能在收取时直接计入财务费用或者冲减财务费用？
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2019-08-21
老师，小微企业核定征收企业所得税，计算应纳税所得额时收入总额包含营业外收入么，
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2020-04-24
老师，我们现在账上有应付利润 -5150.93 ，经查找17年
计提姑息红利借方应付利润 5150.93 贷 应交个税 5190.93
这个现在怎么调整
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2023-04-13
老师 我们小规模纳税人，定率征收的。请问我们帮别人开个金额16000的票，他给我们税款。我们应该怎么收钱呢？增值税3%，附税按12%算吗？所得税定率8%，我应该怎么做
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2019-12-31
老师什么科目增加未分配利润会减少呢，未分配利润盈利公司注销要缴纳什么税呢
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2018-12-11
建筑业一般纳税人，核定印花税选按月申报吗？
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2023-12-18
应交税费是利润表的减除项吗？
1/936
2019-04-16
老师，我想问一下固定资产对利润表的利润总额有什么影响
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2022-04-13
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