19．31日，将本月发生的主营业务成本211 592元，其他业务成本12 650元，营业税金及附加1 972元，销售费用5 200元，管理费用30 500元，财务费用1 200元和营业外支出55 000元转入本年利润账户。 20．按利润总额的25%计算本月应交所得税。 21．月末，将“所得税费用”转入“本年利润”账户。 22．根据规定按净利润的10％提取法定盈余公积金。 23．根据股东大会决议确定向投资者分配利润的方案为按净利润的20％提取向投资者分配利润。 24. 月末结转全月实现的净利润48 739.50元。 25. 月末结转利润分配明细账户。 做会计分录

暖暖老师 解答

2020-05-07 12:23

19借本年利润
贷主营业务成本211592
其他业务成本12650
税金及附加1972
销售费用5200
管理费用30500
财务费用1200

营业外支出55000

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2020-05-07 12:23

20借所得税
贷应交税费应交所得税

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2020-05-07 12:23

21借本年利润
贷所得税

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2020-05-07 12:24

22借利润分配提取法定盈余公积
贷盈余公积法定盈余公积

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2020-05-07 12:24

23借利润分配应付现金股利
贷应付股利

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2020-05-07 12:25

24借本年利润
贷利润分配未分配利润