资料：某公司本年实现利润总额90万元。当年在营业外支出的非公益性捐赠7万元，税款滞纳金3万元；无形资产研发费用可税前加计扣除9万元；财务费用中有超过同期银行贷款利率不能税前列支的利息支出6万元；无其他纳税调整事项。1-11月已结转所得税费用4万元，本年实际已缴纳所得税(预缴)3.5万元。该公司属于年应税所得额不超过100万元的小微企业，减按25%计人应税所得额，按20%的税率计征企业所得税，假定该公司不存在递延所得税费用。要求列式计算:(1)全年应税所得额=(2)全年应交所得税=(3)本年净利润=(4)年终应结转的所得税费用=(5)年终应补交所得税=四、根据下列经济业务编制相应会计

问下，什么情况下计提企业所得税的时候，会出现借：所得税费用-递延所得税费用 贷：递延所得税资产

答： 这种情况通常发生在企业预计未来能用税前利润弥补亏损或可抵扣暂时性差异时。当这些暂时性差异转回时，会导致递延所得税资产减少，从而做相反分录。但实际上，更多时候是与递延所得税负债相关。具体操作需根据企业具体情况和会计准则判断。抱歉，该问题暂时不太清楚，可以重新提问。

预缴企业所得税是计入递延所得税费用吗？

答： 你好，是季度预交所得税？

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师您好，请问本月预缴的企业所得税，在计入递延所得税费用后，在本期末结转时，是否是借方：递延所得税资产 贷方：企业所得税-递延所得税费用

答： 预缴的企业所得税为异地项目的预缴，建筑行业