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老师好，我方是小规模，做受托代销业务，收到委托方普票，请老师给参谋下分录，谢谢。
（1）收到商品
借：受托代销商品（不含税售价） 100
贷：受托代销商品款（不含税售价） 100
（2）对外销售
借：银行存款 101
贷：受托代销商品 100
应交税费—应交增值税 1
（3）收到发票
借：受托代销商品款 100
贷：应付账款 100
（4）支付货款，计算代销手续费（10%）
借：应付账款 100
贷：银行存款 89.4
其他业务收入 10
应交税费——应交增值税 0.6
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2024-02-29
公司是贸易公司，收到劳务加工费专用发票，如何做账？可以写成，借：销售费用——加工费 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款/应付账款
4/977
2023-05-23
老师你好，发票没有勾选，收到发票是不是先挂入应交税费――应交增值税――待抵扣，还是直接做
2/504
2020-07-10
老师比如过路票 当时入账时 借:管理费用 100
贷：库存现金100 实际这过路票有进项税 当时也认证抵扣了！ 后来第二年他们做了一笔分录 借：应交税费～未交增值税 6
贷:应付账款～默认供应商6 分录大概就是这种 从2018年挂到了现在！老师这个要怎么调
1/1251
2022-02-18
企业外购电力、燃气等动力，会计分录为：
借：应付账款
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
月末分配动力费用的会计分录：
借：生产成本
制造费用
管理费用
贷：应付账款
以上两个分录可以合并吗？就是不用通过“应付账款”科目来核算，一借一贷，刚好抵消了。
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2021-08-27
老师，你好，公司购买原材料后组装成机器出售，收到发票做账 借：原材料，应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款，要附哪些凭证
1/584
2022-04-07
买方发生购货退回即做与购买商品或原材料相反的会计分录。如果是做红字发票，会计分录还是跟以前购货时一样做，只不过金额用红字填列。
借：原材料（库存商品） 红字金额
借：应交税金—应交增值税（进项税额） 红字金额
贷：应付账款（或银行存款） 红字金额
实际上做了红字凭证后，进项税已经转出。不需要再专门做进项税的红字转出发票
进项税额不用转出吗？
1/1207
2021-01-13
小规模企业，税务自查时查出，2019年有笔收入未入账，开的是专票，要求补缴增值税，实际是上年发票开重了，全部联次都在我们这，没入账，今年得冲红，增值税已补交，请问下补交增值税和补记收入和冲红的分录怎么做？谢谢
2/775
2021-08-05
增值税要降得消息什么时候实施
1/252
2019-03-16
小规模不超30万的，免交增值税附加税，将免征的部分应交税费-应交增值税转入营业外收入，当月转还是次月做
1/918
2019-07-12
某企业为增值税小规模纳税人，本季销售收入31万（此为含税金额）申报季度增值税的时候，本企业需要交增值税吗？需交多少？
1/1140
2019-08-01
我司是小规模纳税人，主营工程施工，在外地预交的增值税应当计入应交税费-预缴增值税？月末需要把预缴增值税结平吗
1/797
2018-07-27
老师对土地增值税是增值部分交税回答了，我的房产销售5346744，税务局按6%收了土地增值税，上交税金是320804.65.有核定征收的吗
1/1254
2016-12-07
老师您好，我这边接到专管员电话，让我更改2020年一季度附加税申报表，以前申报的时候是按预交的增值税报的附加税，所以是错的预交的增值税是1561.96，附加税是54.67，实际需要交纳的增值税是1417.8，然后对应的附加税是49.63，相当于交多了需要退税5.04元，在报表上怎更正，数字怎么填
1/542
2021-12-28
老师，我想问一下，房地产预交增值税的时候，需不需要计提增值税和附加税，怎么做账务处理呢？我这样做对不对 计提附加税借：税金及附加 贷 ：应交税费—城建税等 交增值税和附税做 借：应交税费—未交增值税 应交税费—城建税等 贷：银行存款
可是这样不计提增值税，直接计提附税又觉得不合适，还是附税也不计提直接交
1/1842
2019-09-11
经济普查里面全年应交增值税 包不包括1月份交去年12月的那部分增值税
1/1107
2019-03-06
小规季报增值税，超过45万了，那增值税是全部都要交还是超出的部分按1%交
1/5818
2021-04-08
老师，小规模纳税人季度不超过9万，不交税。那分录怎么做呢？贷:主营业务收入、应交税费-应交增值税。但实际上又没交，怎么转出呢？具体要涉及那些科目呢？
1/1674
2015-07-24
顺增值税进项税额转出的分录要怎样做才对？借：原材料或费用类科目 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个最后要不要做应交税费--应交增值税（进项税额转出）的结转？
1/992
2018-01-09
老师，你好，请问这边我们公司是小规模公司因为之前的会计把税额计到应交税费应交增值税里面，后面记账又计到应交税费未交增值税里面，后来交税的时候结转税金中的应交增值税中的数字没有结转，而我未交增值税又变成了负数，我想问下这个情况怎么办
1/380
2019-05-29
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