老师，请问一下，2月份一个个人汇款100元，我们开了他单位抬头的发票给他。3月份的时候他的单位又汇款了。我们把个人汇款的100元退还给了个人。这个账怎么做啊。 2月：借 银行存款（某个人）100 贷：主营业收入 应交税费-应交增值税。 3月：他们单位替他付了这个钱。把某个人的汇款退还给他，但是不需要再重新开发票了。2月份的时候已经开过了。 借：银行存款（某单位）100 贷：其他应付款-某个人。100请问老师3月份的话，我这么做对吗？ 补充一下，2月份的账已经做完了。当时是不知道这家单位要替个人汇款的。 现在问三月份这家单位替个人汇款了，我要把个人汇款的钱于4月份退还给他，请问3月份怎么做账。

佟老师 解答

2022-04-30 16:09

如果就是单位替个人付款
借银行存款
贷银行存款

phoebe 追问

2022-04-30 16:12

不是的老师您没明白我的意思。我的意思是这个个人汇款100元于2月份已经开具了他们单位抬头的发票，现在3月份他们单位汇款100，不需要再给他重新开发票了。因为2月份已经给了，当时的账也是，按照当时的情况做的，确认了收入。想问现在，我不开红票，不换发票的情况下，只是给这个个人退款，应该如何做账。他们单位是3月份替他交的钱。

佟老师 解答

2022-04-30 18:21

对啊，不就是，单位交钱把个人退回去吗

phoebe 追问

2022-04-30 18:39

但是2月份已经把那个发票开了，个人汇款的时候。我不需要再重新开发票了

佟老师 解答

2022-04-30 19:19

不需要开发票了，就做这笔分录即可

借银行存款
贷银行存款