老师好，22年重复做了两张发票，分别是： 借：管理费用 11000 借：管理费用 1981.13 贷：应付账款 11000 应交税费-应交增值税（进项税） 118.87 贷：应付账款 2100 这两笔分录都是多入账的发票。今年发现问题，请问我现在该怎么更正

不畏将来不念过去 追问

2024-08-20 17:22

借：管理费用  11000     贷：应付账款  11000
借：管理费用 1981.13    进项税  118.87    贷：应付账款  2100  
乱行了，这是当时做的两笔分录

郭老师 解答

2024-08-20 17:24

11000这笔多了不是吗？得红冲这一笔呀。

不畏将来不念过去 追问

2024-08-20 17:27

多入账了两张发票
借：管理费用：12981.13元   进项税：118.87
贷：应付账款：13100

郭老师 解答

2024-08-20 17:27

借应付账款贷利润分配未分配利润11000
借，应付账款2100
贷利润分配未分配利润1981.13
应交税费、应交增值税进项转出118.87

不畏将来不念过去 追问

2024-08-20 17:29

还需要做以前年度损益调整吗

郭老师 解答

2024-08-20 17:29

小企业会计准则不需要。企业会计准则需要。

不畏将来不念过去 追问

2024-08-20 17:33

好的。明白了谢谢老师

郭老师 解答

2024-08-20 17:35

不用客气，工作愉快