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老师，请问个体工商户申报个税时填写的生产经营申报表时，费用包含成本、个人所得税、城建税、教育费、地方教育费和当前费用是不是，个人所得税的数据应该怎么计算呢？

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2019-05-13

老师，人事部的主管去参加了培训，开的票是非学历教育技术服务费，是应该入管理费用--职工教育经费，是吗？

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2022-03-14

京森源制造有限公司为增值税一般纳税人。适用增值税税率为13%。由于生产需要，须采购一批10吨的原材料，有三家供应商提供报价如下：方案一北京天云贸易有限公司，小规模纳税人，报价20000元／吨（含税价），开具普通发票。方案二：北京玉宏贸易有限公司，小规模纳税人，报价22200元／吨（含税价），可取得由税务机关代开的税率为3％的专用发票。方案三：上海华隆贸易有限公司，一般纳税人，报价24400元／吨（含税 P 北京森源制造有限公司用此原材料加工成产成品的产出比是1:0.75.即每吨原材料可产出0.75吨产成品。产成品全部销售，产成品销售价格为44000元／吨（不含税），其他相关费用为7000元／吨。（注：城建税税率7%。教育费附加3%，地方教育附加2%，企业所得税税率25%怎么做呢

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2022-01-20

老师，专项附加信息采集保送失败，显示子女教育专项附加扣除已由纳税人本人采集，这个纳税人本人要怎么操作呢

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2020-02-14

请教下，公司出租自有房屋是按如下交税吗？房产税12%，增值税9%，城建7%，教育附加3%，印花税千分之一。

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2019-12-04

小微企业一个季度超了30万，城建，教育，地教，水利都是按原税率计算税额嘛？城建7%教育3%，地教2，水利万分之五算?

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2020-04-10

某生产企业（增值税一般纳税人）于2017 年5月转让旧厂房一栋（作“固定资产”核算），取得含增值税收入1890万元。该厂房是2011年自建的，转让时企业选择简易计税方法计算增值税。该厂房的账面原价是600万元（其中地价款及相关费用为 200万元，能提供支付地价款的凭据），转让时已提折旧180万元，。转让时经房地产评估机构评定的评估价格为1100万元，支付评估费5万元。城建税税率7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%，印花税税率为0.5%。要求：计算该厂房在转让时应缴纳的各项税费，并进行会计处理。

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2020-04-29

疫情期间，生活服务业的收入是免征增值税的，并且我们也是小规模纳税人，第一季度的收入是40万，全部免征增值税，但我们在2020年第一季度，开具了增值税专用40776元，开具的专票交纳了增值税，城建税，教育费附加，我想问一下老师，教育费附加能减免吗

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2020-05-30

京森源制造有限公司为增值税一般纳税人。适用增值税税率为13%。由于生产需要，须采购一批10吨的原材料，有三家供应商提供报价如下：方案一北京天云贸易有限公司，小规模纳税人，报价20000元／吨（含税价），开具普通发票。方案二：北京玉宏贸易有限公司，小规模纳税人，报价22200元／吨（含税价），可取得由税务机关代开的税率为3％的专用发票。方案三：上海华隆贸易有限公司，一般纳税人，报价24400元／吨（含税 P 北京森源制造有限公司用此原材料加工成产成品的产出比是1:0.75.即每吨原材料可产出0.75吨产成品。产成品全部销售，产成品销售价格为44000元／吨（不含税），其他相关费用为7000元／吨。（注：城建税税率7%。教育费附加3%，地方教育附加2%，企业所得税税率25%怎么做呢

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2022-01-20

北京森源制造有限公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%。由于生产需要，须采购一批10吨的原材料，有三家供应商提供报价如下方案一北京天云贸易有限公司，小规模纳税人，报价20000元/吨(含税价)，开具普通发票方案二:北京玉宏贸易有限公司，小规模纳税人，报价22200元/吨(含税价)，可取得由税务机关代开的税率为3%的专用发票方案三:上海华隆贸易有限公司，一般纳税人，报价24400元/吨(含税价)。北京森源制造有限公司用此原材料加工成产成品的产出比是1:0.75即每吨原材料可产出0.75吨产成品。产成品全部销售。产成品销售价格为44000元/吨(不含税)，其他相关费用为7000元/吨。 (注:城建税税率7%，教育费附加3%，地方教育附加2%，企业所得税税率25%。)

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2022-01-20

京森源制造有限公司为增值税一般纳税人。适用增值税税率为13%。由于生产需要，须采购一批10吨的原材料，有三家供应商提供报价如下：方案一北京天云贸易有限公司，小规模纳税人，报价20000元／吨（含税价），开具普通发票。方案二：北京玉宏贸易有限公司，小规模纳税人，报价22200元／吨（含税价），可取得由税务机关代开的税率为3％的专用发票。方案三：上海华隆贸易有限公司，一般纳税人，报价24400元／吨（含税 P 北京森源制造有限公司用此原材料加工成产成品的产出比是1:0.75.即每吨原材料可产出0.75吨产成品。产成品全部销售，产成品销售价格为44000元／吨（不含税），其他相关费用为7000元／吨。（注：城建税税率7%。教育费附加3%，地方教育附加2%，企业所得税税率25%怎么做呢

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2022-01-20

北京森源制造有限公司为增值税一般纳税人。适用增值税税率为13%。由于生产需要，须采购一批10吨的原材料，有三家供应商提供报价如下：方案一北京天云贸易有限公司，小规模纳税人，报价20000元／吨（含税价），开具普通发票。方案二：北京玉宏贸易有限公司，小规模纳税人，报价22200元／吨（含税价），可取得由税务机关代开的税率为3％的专用发票。方案三：上海华隆贸易有限公司，一般纳税人，报价24400元／吨（含税 P 北京森源制造有限公司用此原材料加工成产成品的产出比是1:0.75.即每吨原材料可产出0.75吨产成品。产成品全部销售，产成品销售价格为44000元／吨（不含税），其他相关费用为7000元／吨。（注：城建税税率7%。教育费附加3%，地方教育附加2%，企业所得税税率25%

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2022-01-20

小规模第二季度代开增值税专票2万多，当时在大厅就交了增值税700多，和城建税十几块钱，自己没有开普票，那申报附加税时教育费附加怎么填？不是免征吗？如果附加税填了增值税就还要交附加税？，填还是不填？

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2019-07-03

位于县城的某卷烟厂为增值税一般纳税人，主要生产销售同一牌号规格的卷烟，2018年有关经营业务如下：（1）全年共销售卷烟5000标准箱，取得不含税收入26000万元，与卷烟配比的销售成本为5350万元。（8）2018年12月从小规模纳税人处购进符合规定的环境保护专用设备，支付价税合计金额123.6万元，取得税务机关代开的增值税专用发票，该专用设备当期已投入使用。（其他相关资料：假定该卷烟厂当年应纳增值税为3566.38万元；该卷烟厂生产销售的卷烟适用的消费税比例税率为56%、定额税率为150元/标准箱；不考虑地方教育附加）要求：根据上述资料，回答下列问题。计算卷烟厂应缴纳的消费税

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2022-05-08