小规模第二季度代开增值税专票2万多，当时在大厅就交了增值税700多，和城建税十几块钱，自己没有开普票，那申报附加税时教育费附加怎么填？不是免征吗？如果附加税填了增值税就还要交附加税？，填还是不填？

gongjie 追问

2019-07-03 11:31

代开专票时当时只缴纳城建税的13块多，教育费附加，和地方教育费附加都没有缴纳，那现在申报附加税填了增值税额就会扣教育费附加了，城建税因为预缴了所以是0，一个季度才2万，不是城建税减半，教育费附加免征吗？

郭老师 解答

2019-07-03 11:34

是的免征
和你申报没关系
让你申报不是让你交税

gongjie 追问

2019-07-03 11:37

如果我在附加税申报表第二第三排填了增值税额，系统就提示我交教育费附加和地方教育费附加税了

gongjie 追问

2019-07-03 11:43

那第二排第三排要填增值税金额吗？还是填0？

郭老师 解答

2019-07-03 11:45

你没有选择减免性质
选择就不缴纳

gongjie 追问

2019-07-03 11:56

哦哦，对对！谢谢老师！

郭老师 解答

2019-07-03 12:01

不用客气的，