某生产企业（增值税一般纳税人）于2017 年5月转让旧厂房一栋（作“固定资产”核 算），取得含增值税收入1890万元。该厂 房是2011年自建的，转让时企业选择简易 计税方法计算增值税。该厂房的账面原价 是600万元（其中地价款及相关费用为 200万元，能提供支付地价款的凭据）， 转让时已提折旧180万元，。转让时经房 地产评估机构评定的评估价格为1100万 元，支付评估费5万元。城建税税率7%， 教育费附加3%，地方教育费附加2%，印 花税税率为0.5%。 要求：计算该厂房在转让时应缴纳的各项 税费，并进行会计处理。

wo~ 追问

2020-04-29 15:44

题目没说

wo~ 追问

2020-04-29 15:45

1.05是什么

陈诗晗老师 解答

2020-04-29 15:47

（1+5%）换算为不含税的。
土地增值税  （1800-1100）*40%-1100*5%

wo~ 追问

2020-04-29 15:52

40%是什么意思

陈诗晗老师 解答

2020-04-29 15:55

40%是土地 增值税率   5%是扣除系数

wo~ 追问

2020-04-29 15:56

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-04-29 15:57

不客气，祝你工作愉快。