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一般纳税人，增值税专票不够用，怎么增票

某公司是建安公司，属于一般纳税人，交营业税，开普通发票，对方开具的增值税发票，如果营改增之后，开具的普票和收到的增值税票应如何处理啊

国家税务总局公告2015年第59号）第一条规定：纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。

小规模，做税务账3个点的，销售货物，借记银行存款500，贷主营业务收入485.44，应交增值税，-销项税14.56，请问这样是正确的吗？（请问普通增值税不能抵扣是吗？对于一般纳税人，只有增值专用发票能抵扣）

老师，公司本来是小规模纳税人，刚变更为一般纳税人，开具建筑服务安装费发票，属于简易征收，是不是有问题？应该怎么做

税法小蓝137-8 这道题题目中告诉了是：某市地产集团于2017年一月发生了以下业务第八问中业务五的预缴增值税额，和在机构所在地需要缴纳的增值税额，如何计算？是按照哪一类的企业来计算的呢？

你好，想了解下开一间五金店，比较大型的，是一般纳税人的，步骤有那些，有相关课程学习吗？

)目的练习存货按实际成本计价的日常核算。 (二)资料昌盛公司为增值税一般纳税人，该公司采用实际成本进行原材料的核算，2X19年9月发生的有关交易与事项的资料如下: 1.1日，“原材料”账户期初余额为50000元，“在途物资”账户期初余额为6000元(其中，甲材料2000元为8月20日购入,乙材料4000元为8月30日购入)。 2. 5日,购入甲材料一批，取得的增值税专用发票上注明的原材料价款为100 000元，增值税额为13000元，支付运费300元(取得普通发票),有关款项以银行存款支付,取得的增值税专用发票已经税务机关认证增值税可予抵扣，该批材料已验收入库。 3.7日,8月20日购入的甲材料已如数验收入库。

3.甲公司为一家拥有进出口经营权的外贸企业(增值税一般纳税人)，2019 年 12 月 6 日收购一批货物，收购货物取得的增值税专用发票上注明的购货金额 520 000 元，增值税税额 67 600 元，款项以银行存款支付，并且该批收购货物含消费税 78 000 元。2019 年 12 月 16 日甲公司将该批货物出口，出口货物的增值税退税率为 9%，出口销售价格为 85 000 美元(汇率 1:6.5)。2019 年 12 月 31 日甲公司收到税务机关退还的与该批出口货物有关的增值税和消费税。要求根据以上资料，编制甲公司 2019 年 12 月相关业务的会计分录。(说明:2019 年 12 月增值税税率为 13%) 第2

某企业为增值税一般纳税人，2019年12月发生的有关经济业务如下：（1）2日，企业自行开发的一项行政部门管理用M非专利技术的研发活动结束，达到预定用途。其中，研究阶段自本年1月1日开始至6月30日结束，共发生支出600000元，不符合资本化确认条件：开发阶段自本年7月1日开始至12月2日结束，共发生支出300000元，全部符合资本化确认条件。企业预计M非专利技术的受益年限为5年，残值为零，采用直线法进行摊销。（2）10日，购入一台不需要安装的N生产设备，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的价款为800000元，增值税税额为104000元，款项尚未支付。（3）12日，N生产设备运达并交付使用。以银行存款支付N设备运输费，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的运输费为3000元，增值税税额为270元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。求此题的答案及最全的解析过程

某企业为增值税一般纳税人，购入一项专利，取得并经税务机关认证的增值税专用发票上注明的价款为120万元。为宣传该专利权生产的产品，另外发生宣传费20万元。请做会计分录。

1、一县城酒厂，增值税一般纳税人，2019年5月份经营情况如下：(50分）销售白酒100吨，增值税专用发票注明每吨单价2000元；用自制的白酒10吨，泡制中药保健酒，销售40吨，增值税专用发票注明每吨单价1500元；(3）当月对外购买白酒一批，买价为5000元（取得防伪税控专用发票，并经税务机关认证通过）。已知月初库存外购白酒价值为30000元，月末库存外购白酒价值15000元。当月用实际生产领用的白酒生产一特型白酒，销售白酒10吨，销售额为25990元（开出普通发票），另收取包装物押金1017元，已按期返还；(4）从某玻璃制品厂购入酒瓶一批，取得的防伪税控增值税专用发票注明税款2000元，当月认证通过(5）从农民手中直接收购玉米一批，收购凭证注明的价款为3400元；当月全部入库。(6)用自己生产的1吨白酒抵偿债务，5吨白酒发放给本厂职工，4吨用于对外馈赠。要求：请计算该酒厂当月应缴纳的增值税；

甲公司为增值税一般纳税人,2020年发生的与无形资产相关的经济业务如下 (1)5月1日,行研发一项管理用非专利技术,至5月31日,用银行存款支付研发费用100万元,相关支出不符合资本化条件,经测试该项研发活动完成了研究阶段。 (2)6月1日,该项研发活动进入开发阶段该阶段发生研发人员薪50 万元,耗用材料100万元,支付其他研发费用10万元,取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的增值税税额为1300元,全部符合资本化条件 (3)9月5日,该项研发活动结束,经测试达到预定技术标准,形成一项非专利技术并投入使用,该项非专利技术预计使用年限为5年,预计净残值为零, 采用直线法摊销 (4)12月1日,将上述非专利技术出租给乙公司双方约定的转让期限为 2年。月末,甲公司收取当月租金收入4万元,增值税税额为0.24万元,款项存入银行

1.甲企业为生产企业，乙企业为运输企业，丙企业为商业零售企业。甲、乙、丙企业均为增值税一般纳税人，2019年10月发生以下业务； (1)10月6日企业采用分期付款方式从甲企业购入家用电器，双方签订的合同中规定：购销金额127万元(不含税)，货款分三次等额支付，每月6只为付款期。但至本月底并未付款，甲企业为了及时收回货款，本月按销售金额全额开具了增值税专用发票。 (2)甲企业当月题计一批生产用原材料，由乙企业负责运输，已支付货款和运费，取得经税务机关认证的

甲企业为增值税一般纳税人，2020年发生无形资产相关业务如下: (1)1月1日开始自行研发A非专利技术，截至3月31日,发生不符合资本化条件的研发支出100万元，款项以银行存款支付。经测试，该项研发活动完成了研究阶 (2) 4月1日，A非专利技术进入开发阶段。6月1日，A非专利技术开发完成，达到预定可使用状态，形成一项无形资产。共计发生开发支出为300万元，均符合资本化条件，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为39万元，款项以银行存款支付。A非专利技术预计使用年限为10年，采用直线法计提摊销。 (3)7月1日，甲企业将自有B专利权出租给丙公司，租期2年，12月31日，收到该项专利权2020年的租金，开具的增值税专用发票上注明的价款为12万元，增值税税额为0.72万元。巳知B专利权每月应计提摊销1万元。 ( 4) 12月31日，甲企业将自行研发的A非专利技术出售，开具的增值税专用发票上注明的价款为360万元，增值税税额为21.6万元，款项巳收存银行。该A非专利技术未计提资产减值准备。要求根据上述资料，假定该企业取得的增值税专用发票均巳经税务机关认证，不考虑其他因

某企业为增值税一般纳税人，2019 年 12 月发生的有关经济业务如下：（1）2 日，企业自行开发的一项行政部门管理用 M 非专利技术的研发活动结束，达到预定用途。其中，研究阶段自本年 1 月 1 日开始至 6 月 30 日结束，共发生支出 600000 元，不符合资本化确认条件：开发阶段自本年 7 月 1 日开始至 12 月 2 日结束，共发生支出 300000 元，全部符合资本化确认务件。企业预计 M 非专利技术的受益年限为 5 年，残值为零，采用直线法进行摊销。（2）10 日，购入一台不需要安装的 N 生产设备，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的价款为 800000 元，增值税税额为 104000 元，款项尚未支付。（3）12 日，N 生产设备运达并交付使用。以银行存款支付 N 设备运输费，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的运输费为 3000 元，增值税税额为 270 元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 1. 根据资料（1），下列各项中，关于 M 非专利技术研发支出的会计科目处理表述正确的是（）。

1.[简答题] 丰和食品厂为增值税一般纳税人，某年9月发生下列业务:从国营农场购进免税农产品，收购凭证上注明支付货款30万元;支付不含税运费7万元，取得增值税专用发票。将收购农产品的10%作为职工福利消费，其余作为生产材料用于加工食品，所加工的食品销售取得含税销售收入35.75万元。另外，本月取得的相关发票均在本月认证并抵扣。计算该企业应纳增值税额(万元为单位，保留两位小数)

一、视通电器商场为增值税一般纳税人。2019年5月份发生如下经济业务：（1）销售特种空调取得含税销售收入176320元，同时为该批空调提供运输服务收取运费19720 元。（2）销售电视机120 台，每台零售单价为2204元。（3）代销一批数码相机，按含税销售总额的5%，提取代销手续费14391元。（4）购进热水器50台，不含税单价800元，货款已付；购进IPD MINI 100台，不含税单价1600元，货款已付。两项业务均已取得增值税专用发票。要求：计算该商场当期应纳增值税。计算过程

甲自行车厂为增值税一般纳税人，其生产的自行车出厂不含税单价为300元/辆。本年11月留抵税额为4000元。本年12月该厂购销情况如下。请根据业务进行适当选择。(取得的增值税专用发票当月均经过了认证) (1)向当地百货大楼销售1000辆自行车，百货大楼当月付清货款后，厂家给予了不含税价格8%的现金折扣。

位于甲市的某白酒生产企业为增值税一般纳税人， 2022年6月发生以下业务:对外销售白酒50吨，取得不含税收入 100万元，采购原材料支付50万元，取得对方开具的增值税专用发票，当月不存在其他业务，请分析6月份该企业涉及缴纳的税种，并进行思维导图设计，要求重点围绕相关税种在纳税过程中适用的税率、计税依据以及纳税期限展开设计。

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