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风险扫描信息
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经扫描，您单位可能存在以下风险：
◆ 1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【11200】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。
在汇算清缴填报A表时 提示的风险这个什么意思？？我是哪里要改吗？
10/1949
2019-05-19
提示扫描未通过，具体信息二、您单位4季度(或12月)季度预缴申报表中填报的资产总额的全年季度平均值为：【448】万元，申报表A000000《企业基础信息表》“103资产总额”为：【454.51】万元，请核实填报是否正确。\\n三、1.根据财税(2018)51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣修改表单继续申报
1/902
2022-03-29
1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【223922.39】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。老师，这是什么意思
？
1/1297
2019-05-28
老师您好，根据公司现在的经营情况，应为小微企业，年底利润约为130万（计提坏账准备后），根据税法规定：不超过100w的应纳税所得额，按照实际税率5%计提所得税，超过100w小于300w的部分按照实际税率10%计提。在这个前提下，我年末的递延所得税资产怎么计提呀?
1/1078
2020-01-07
1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【3995】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【2714100】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。
2/1960
2019-05-20
风险2
1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【621.7】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【719750.42】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。
年报报错这么怎么调整
1/1319
2019-05-21
存货盘盈的时候，不是直接冲减管理费用吗？为什么在计算企业所得税应纳税所得额时，也将存货盘盈计入了收入总额
1/3944
2020-05-23
1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【12000】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。
1/956
2019-05-07
老师 您好 就是现在小规模公司，如果年度应纳税所得额超过300万的话，就要按照25%计算企业所得税了吗？如果前两个季度都是按照小型微利企业100*0.05+200*0.1计算的话，如果第三季度超过300万的话是不是就得调整前两个季度少交的企业所得税了？
1/4099
2019-08-20
4. 单选题 《财政部 国家税务总局 保监会关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知》中规定：对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为（ ）/年。
A.2 000元
B.2 200元
C.2 400元
D.2 500元
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2021-12-23
2018年5月，财政部、国家税务总局联合发布《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕54号)，规定企业在2018年1月1日～2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧;同时，固定资产一次性扣除优惠可在预缴申报时享受。购入的豪华小汽车，价值在60万左右的可以一次性折旧扣除吗？
2/2183
2020-12-21
老师，
1.财产综合险发票
2.企业抬头的意外险家财险发票
以上发票进项税额是否可抵扣？所得税前是否可扣除？
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2020-04-09
居民小李2020年全年各项所得如下：
（1）每月工资12 000元，个人负担的三险一金800元，专项附加扣除合计2 000元，其他扣除200元；
（2）3月从另一家公司取得劳务报酬3 000元；
（3）5月有一份稿酬所得5 000元；
（4）10月有一份特许权使用费所得15 000元。
要求：计算小李全年应缴纳多少个人所得税
级数 全年应纳税所得额 税率（%） 速算扣除数
1 不超过36 000元的部分 3 0
2 超过36 000元至144 000元的部分 10 2 520
3 超过144 000元至300 000元的部分 20 16 920
4 超过300 000元至420 000元的部分 25 31 920
5 超过420 000元至660 000元的部分 30 52 920
6 超过660 000元至960 000元的部分 35 85 920
要求计算：1工资工资薪金所得为（）2劳务报酬所得为（）3稿酬所得为（）4特许权使用费所得为（）5专项扣除为（）6专项附加扣除为（）7其他扣除为（）
2/530
2023-09-07
勾选抵扣了一张进项发票，在申报时得知我单位虽然是一般纳税人但开票时已享受差额征税，所以不能在抵扣进项税额，那我这笔进项要转出吗？账务上怎么处理？报税时又要如何处理？
3/1024
2020-04-30
假定某居民个人于2019年取得如下所得：
（1）每月应发工资均为10000元，每月
减除费用5000元，“三险一金”等专项扣
除为1500元，从1月起享受子女教育专项
附加扣除1000元，没有减免收入及减免税
额等情况。应纳个人所得税税额？
1/2567
2020-07-10
一般纳税人企业所得税申报表的中的实际已缴纳所得税额是否要加上去年第四季度所得税额？
1/1893
2018-08-26
从小规模纳税人购料税费不能抵扣，那是否计入应交税费――应交增值税（进项税额转出）吗
1/950
2019-04-20
老师，企业所得税汇算清缴时候，是否享受小型微利企业优惠政策，应纳税所得额 的 标准 计算 是用上年度12月份的利润表上面的利润总额 +纳税调整增加额-纳税调整减少额 计算的应纳税所得额不超过300万元吗？还是直接看12月份利润表上面的 利润总额数即可？
2/1391
2019-05-13
商贸企业2019年度资产总额800万，在册职工70人，自行核算实现利润总额为负40万元，4月1日以经营租赁方式租入设备一台，租赁期为2年，一次性支付租金40万元，计入了当期的管理费用； 设备租金调增应纳税所得额整=40-40/24*9=25万
这是啥意思，
为啥这么算
3/1168
2021-06-05
如果企业不含税收入为97万，企业所得税税负为1.5%，那么应缴纳所得税额是不是14550元呢，
1/1036
2020-01-14
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