勾选抵扣了一张进项发票，在申报时得知我单位虽然是一般纳税人但开票时已享受差额征税，所以不能在抵扣进项税额，那我这笔进项要转出吗？账务上怎么处理？报税时又要如何处理？

勾选抵扣了一张进项发票，在申报时得知我单位虽然是一般纳税人但开票时已享受差额征税，所以不能在抵扣进项税额，那我这笔进项要转出吗？账务上怎么处理？报税时又要如何处理？

答： 你好，做账的时候做进项税转出记录你们项目的成本或费用，申报的时候申报表里有进项税转出，填写这个金额就可以。

老师，我们是一般纳税人，今年年初开了一部分9%的专票，后续都是开简易计税3%的专票，后续会取得的进项发票有6%的税率，按照规定开了简易计税的发票就不能再抵扣进项税额，但是年初开了9%的发票，后面取的6%发票能不能抵扣呢

答： 您好！按规定是这样，如果你开9%的。那9%对应的材料可以抵扣。 后来3%的部分不能抵扣。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师您 好，我想咨询一下，我们是一般纳税人，主要是从农户手里收购水稻，之后代加工成大米，销售成品大米，现在我遇到的问题是，10月份的时候销售了46.吨，当月没做帐，次月报增值税时直接按46购进原材料，对应计算的进项税额抵扣了8512.51元，我们的购进发票都是月末开的，是为了当月销售多少就开多少，省得有库存，所以正常计算的话本月应该是开具65吨的收购发票，按65吨收购吨数（收购进金额是3200元/吨）计算抵扣进项税额，这不是已经过了征期，不能再改了，我做帐时应该怎么纠正这个错误 感谢老师，期待回复，还有就是这个分录应该怎么做，金额怎么算，谢谢老师，

答： 借，原材料65×3200 贷，银行存款 不抵扣进项，按总金额计入原材料成本处理