风险扫描信息 发起扫描查询上次扫描结果 经扫描，您单位可能存在以下风险： ◆ 1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【11200】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。 在汇算清缴填报A表时 提示的风险这个什么意思？？我是哪里要改吗？

A 追问

2019-05-19 08:25

噢，那么就不用管他了是吗？

徐阿富老师 解答

2019-05-19 08:28

你好是的，不用管他，可以直接提交

A 追问

2019-05-19 08:36

103资产总额（填写平均值，单位：万元）        请问老师这个怎么计算？图片是我的资产负载表  这个企业是2018年10月16日注册的   11月开始建账的     请问老师这个怎么计算？希望能详细一点

徐阿富老师 解答

2019-05-19 08:39

你好，那你就两个月的资产负债表上的资产总额相加，除以二就好了

A 追问

2019-05-19 08:52

有些老师说要（（0+11月末资产总额 ） /2  +  （ 11月资产总额末+12月资产总额末）/2） /2

徐阿富老师 解答

2019-05-19 08:56

你好，你只有一个季度，不需要前面部分，就是说0+11月末这个是是用不到的

徐阿富老师 解答

2019-05-19 08:56

你实际只有两个月，所以两个月相加除以二是最规范最合理，最正确的

A 追问

2019-05-19 09:08

（74695.4+168533.44）/2 = 121614.42 这样吗？

徐阿富老师 解答

2019-05-19 09:16

你好，是的，就是这样算的，这样算起来，数据是最标准了

徐阿富老师 解答

2019-05-19 10:02

不过，不管你用哪种计算，都不影响你小薇企业条件的享受

A 追问

2019-05-19 10:05

那是不是12月末除以2也行？

徐阿富老师 解答

2019-05-19 10:16

你好，最准确的平均值是刚才这个金额，你要12月末除以2也可以的，只要不是处在小薇企业的临界值都不影响的

徐阿富老师 解答

2019-05-19 10:37

不过，按照申报解析是季度初金额加季度末金额合计除以2的，

A 追问

2019-05-19 10:43

那就是（0+168533.44）/2吗？       11月初是0的   12月末是168533.44

徐阿富老师 解答

2019-05-19 11:47

是的，是这个数除以二应该是对的