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年底，应交税费-进项，销项都有余额，需要结转吗？如何结转，做分录
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2019-01-24
开票销项税与申报销项总数有0.01差异，应该放在哪个科目调平
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2018-04-09
老师请问2020年做的工程项目应该不属于简易计税的项目了吧
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2024-07-31
假设含税收入13431460-含税成本12942300=489160/1.06*0.06=27688.3应交增值税。分别计提销项和进项税：销项税（6%）760271.32-进项税（3%）376960.19=383311.13（税率差）这部分怎么处理，不处理账是不平的
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2019-01-18
一般纳税人开加工费票回来，怎么做帐？借：主营业务收入，应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付帐款，这样？
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2023-03-23
纳税人兼营免税项目或非增值税应税劳务而无法准确划分不得抵扣的进项税额部分，不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）/当期全部销售额，按公式计算不得抵扣的进项税额＝12×100/（1130/1.13＋100）＝1.09（万元），应纳税额＝1130/1.13×13％－（12－1.09）＝119.09（万元）。
这个（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）是不是写错了？只要乘以免征的？
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2022-03-12
小规模纳税人，开出去的销项发票必须有相应的进项发票吗？进项和销项的明细必须一样吗？
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2021-08-04
我单位现在账面上挂着应付账款A单位6元。现查明原因：A单位在开最后一次发票多开了6元发票，经跟A公司联系，A公司这张票不冲红了。我单位该如何处理这6元的应付账款？专票的话要不要考虑6元对应的进项税额？
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2019-11-04
货物到了，因为发票还还没到，就写了暂估入
借：原材料 2477.07（不含进项税额的）
贷：应付账款/暂估入账 2477.07
发票到了
借：暂估入账 2477.06
进项税额 222.94
贷：应付账款 2700
这个暂估入账还差0.01怎么办
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2025-03-06
老师问题有点长，谢谢 下例增值税账务处理是否正确。下例增值税账务处理是否正确
1.2019年10月本单位缴暖气费取得增值税专票3374.6元（含税）。借：应交税金-应交增值税-进项税306.78 管理费用3067.82 贷：银行存款3374.6
2.购进商品进项增值税专票55500元（含税）借：库存商品47844.83 应交税金-应交增值税-进项税7655.17 贷：应付帐款55500
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2020-07-04
老师，应交税费，增值税销项和进项月底不需要将余额结转的吧？该贷方就贷方余额是吗？
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2016-12-27
有时间应交税费，销项税是一笔合计数，有时候是分开写在一张凭证上，怎么区分这两种情况
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2018-09-23
工资可以从专项应付款里出吗 专项应付款的资金全由该专项目第三方注入 该员工与我司签劳动合同 负责该专项目工作 应该属于往来 对吗 也是不能税前扣除的对吃
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2020-05-19
老师，请看图，因为我在5月份已经做过第一步了，过了180天后，我是不是做：借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）
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2016-06-02
我在听课，其中老师讲到待认证进项税额，这个科目用于得到进项票后没有认证的，但是之前我拿到进项票，当期没有认证，问老师怎么做，老师说是借：应交税费--应交增值税--待抵扣进项税额，现在老师又说这种票应做到待认证进项税额，而且是二级科目，我不知道之前老师指点的分录与现在课上讲的那个是对的了？
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2018-02-25
没有认证的发票放入待抵扣进项税额，导致报表的应交增值税变成负数，这样可以吗？
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2021-07-15
应交税费～应交增值税～待抵扣进项税额，这个目录，借方和贷方都分别表示什么啊？
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2017-02-10
老师我们在18年取得发票现在还未认证，我前面做错账了
借：库存商品
应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）
贷预付账款
老师我19年6月才准备认证，我现在可以把前面的账冲红吗，等到认证才做账，还是
在18年12月做成
借库存商品
应交税费—增值税—待认证进项税额
贷预付账款
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2019-05-21
老师您好，请问筹建期10到12月发票都没有抵扣，我都计入的是应交税费应交增值税——待抵扣进项税额科目，请问在1月申报季度资产负债表时，应交税费那是不是填负数?
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2022-01-15
老师，例如我这个月购进120w的建材搭建新的厂房，我能抵扣60%，剩下的40%的票我能先认证完吗？先认证计入应交税费—应交增值税—进项税，再把剩余部分做进项税转入待抵扣进项税额，可以留到明年再抵扣完吗？
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2016-08-04
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