送心意

郭老师

职称初级会计师

2019-05-21 09:34

没认证之前把应交税费科目修改下就可以不能反结账的做分录,借应交税费待认证贷应交税费,应交增值税待抵扣进项税额。

只若初见 追问

2019-05-21 09:46

老师我还想问一个问题,我们去年发生了一笔仓库管理费,没有发票我做的账是
借:管理费用—其他
贷银行存款,
这个年终汇算清缴的时候我怎么做账呢,我们公司去年没有一笔业务,只是年末了有一些货物进来

郭老师 解答

2019-05-21 09:58

汇算清缴把这笔费用调增就可以

只若初见 追问

2019-05-21 10:01

老师没有发票的都要调增吗

只若初见 追问

2019-05-21 10:08

老师我想问一下,福利费是按着工资总额14%的比例扣除,举个例子发生了福利费1千元,无票是500元,五百元调增,老师我是以1千元的14%比例来计算还是以五百元的比例来算比例呢

郭老师 解答

2019-05-21 10:20

是的
工资的14%超过500的按五百不超过的按工资的14%

只若初见 追问

2019-05-21 10:24

老师你的意思是那五百元有票的就是以工资的14%例如工资总额一万元,可以抵扣1400元,汇算清缴那么只能抵扣五百元,还有五百无发票只能调增

郭老师 解答

2019-05-21 10:26

是的,是这么理解的

只若初见 追问

2019-05-21 10:27

老师第二个问题,我们发生的仓储管理费我记账
借销售费用3万
贷银行存款3万
由于18年未发生一笔销售业务无营业利润,老师这笔仓储费用是不是要全部调增呢

郭老师 解答

2019-05-21 10:35

调增不是因为你没有利润,是因为你没有发票。

只若初见 追问

2019-05-21 10:42

老师那我这三万元的仓储费年终汇算应该怎么做呢

郭老师 解答

2019-05-21 10:49

账上不做
汇算清缴调表,不能税前扣除

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相关问题讨论
一般都是设置为应交税费-增值税-待抵扣进项税额
2018-12-29 14:55:32
你好,是应交税费_待抵扣进项税额
2021-02-19 09:55:37
应交税费-贷认证 应交税费-待抵扣
2019-07-12 16:48:48
你好,是的,没错是这样转的
2019-04-11 17:19:36
你这个是辅导期吗,不是就不要用这个待抵扣进项税额 直接做借进项税额贷待认证进项税额
2020-03-25 15:58:12
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