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一张专票（原材料），2023年开进的时候用C公司开给A公司的，实际是B公司与A公司发生交易（A公账对B公账），A公司去年收到发票时已经入账并抵扣（当时借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税），贷：报销），B公司应付账款一直挂账上，A公司今年发现问题并通知B公司开票进来，C公司冲红掉发票，A公司进项税额转出，请问A公司如何做账务处理？
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2024-06-25
应交税费-转让金融商品应交增值税:这个科目平常可以借方有余额，而且可以抵扣，少交钱；年末为啥不能有，而且有的话要冲回，那这样岂不是把之前可以抵扣的钱又全部交出来了，那平常的抵扣还有啥意义，不懂求大神指导
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2022-04-11
老师，请问这里的采购退回，可以用红字表示吗？借：库存商品-34000 应交税费-应交增值税-进项-4420 贷：应付账款-群明电子-38420
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2020-10-10
老师，手续费式受托代销其中的一个分录，借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款，这笔分录怎么理解？
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2021-01-22
应交税费——转让金融商品应交增值税如果年末余额在借方，需要转入投资收益中。这句话什么意思呢？
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2021-05-04
假定2020年3月15日，甲公司出售了所持有的全部
B公司债券，售价为35 500 000元，支付价款26 000 000元（其
中包含已到付息期但尚未领取的债券利息50万元），出售前的账
面价值25 800 000。增值税税率为6%，不考虑其他因素
老师这个应交税费-转让金融商品应交增值税是怎么计算？
2/2070
2020-12-16
建筑公司，简易计税，收到专票的劳务发票，要怎么做账？方法1.借：工程施工-人工费 贷：应付账款对吗？进项税不用管是吗？方法2.还是要做进去借：工程施工-人工费 应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付账款，然后进项转出？方法3.还是让他们把发票拿回去从开普票？哪个是对的？
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2020-11-21
应交税费-简易计税科目月末要转入未交增值税科目吗？怎么做账？
1/1490
2022-04-13
老师，我想咨询一下就是我们找外面的知识产权代理公司帮我们做知识产权的申报工作，支付他们一笔款项3000元（其服务费2500元，对方代为支付给知识产权专利局500元）（他们公司名义给我们开票2500元）剩余500是以知识产权专利局收款开具的电子票据（收据）。
借：研发支出—费用化—专利服务费 2358.49
应交税费—应交增值税（进项税）/待认证进项税 141.51
研发支出—费用化—知识产权申领费 500
贷：应付账款—XX公司 3000
月末结转研发支出;
借：管理费用—研发费用 2858.49
贷：研发支出—费用化 2858.49
做账分录是这样嘛？
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2023-08-16
老师，我前面的会计把19年认证的发票做到2020年2月，做的是借:库存商品
应交税费-应交增值税-进项税
贷:应付账款
像这种做法可以吗，还是我需要怎么去处理？
2/1094
2021-01-21
老师T形帐户和试算平衡怎么写啊
借：原材料 50000 买价
借：应交税费-应交增值税-进项税额50000*0.13=6500 买价*税率（13%）
贷：应付账款 50000+6500=56500 买价+税金
这样可以吗
1/476
2023-11-11
老师请教一个问题，我们单位是酒店，一般人，购进饮料
借库存商品500
应交税费～应交增值税～进项税50
贷 应付账款550
每月出库后基本库房有剩余的货物，我想问的是，每月出库怎么保证账实相符呢？入库的时候按发票明细入库的，出库时候库房按供货商的送货单550的明细出的，这样产生差额，有什么好的办法能保持一直，都按500出库入库呢
1/1755
2021-01-25
老师您好，减免增值税账务处理对不对
1.平时销售时按正常业务做:
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税金--应交增值税--减免税额
2.月底把免征增值税做:
借:应交税金--应交增值税--减免税额
贷:营业外收入
1/585
2020-06-04
月末结转税费的时候结转的是增值税进项税 还是结转的增值税销-进在结转应该税费-未交增值税。还是增值税销结转 增值税进结转
1/2037
2017-07-26
这样理解的，不知道对不对？我上个月的收入总的是94406，借：银行存款94406 贷：主营业务收入 91656.31 应交税费-应交增值税-销项税额2749.69，月底了，就该计提税金：借应交税费-应交增值税-销项税额2749.69 贷：应交税费-未交增值税。那么又该怎么结转增值税呢？还有一个问题就是城市维护建设税和增值税的单子都是在下个月才打印出来的，那么上个月是否也要计提城市维护建设税呢？如果在下个月城市维护建设税和增值税的单子打印出来后，我就直接交增值税：借：应交税费-增值税-销项税额27
1/593
2017-09-13
增值税减免是这样做分录吗
借：营业外收入-减免税额。贷：应交税金-应交增值税-销项税额
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2020-05-11
销项税是94729.28，想交一千块钱增值税，增值税进项应该是多少？
1/927
2018-08-28
房地产开发企业是要交土地增值税和增值税两项税种吗？
1/2259
2018-11-22
小规模纳税人申报增值税申报错了，多交了增值税，怎么办？
1/3392
2019-01-18
单位的应交税费～应交增值税～转出未交增值税有数据，这是代表什么呢？这个数据已经累计好多年了
1/936
2019-01-22
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