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老师，小规模企业，符合生活服务业免税政策，第三季度开发票为1%税率，做账是借银行存款101，贷主营业务收入100，应交税费/未交增值税1，增值税减免 借应交税费/未交增值税1贷营业外收入1 实际应该是免税税率的，报增值税是填写其他免税收入101，免税税额3.03，但是账面和申报的收入数累计数和税额累计数不同，请问怎么调整账面
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2020-11-03
借：应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
这个分录小企业会计准则不需要做，企业会计准则需要做吗？
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2021-03-09
小规模季度报税，季度开票35万，是要交35万的增值税还是说只要交5万的增值税？
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2019-01-27
老师好：请问有应交增值税税费，但是利润是亏损，怎还会有钱交增值税？求指教谢谢！
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2021-04-19
哦哦，就是月底还是结转销项进项税额，然后看转出未交增值税余额是借方还是贷方是吧，借方作留抵，贷方再转到未交增值税，缴纳增值税
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2018-09-29
老师好，小规模纳税人预收的服务费，是按照收到款项的时点一次性计算应交增值税还是按照每月平摊的金额来计算应交增值税呢？假设1月份小规模纳税人收取一年的服务108万（每月服务费9万，每季度是27万），且小规模纳税人按照季度申报增值税，那如果按照收到款项的时点一次性计算缴纳的话，一季度就要按照108万元来全额申报缴纳增值税，但如果按照每月平摊的金额来计算应交增值税的话，每个季度的收入就是27万，不满30万，免交增值税。所以到底会计和税法上应该如何正确处理呢？
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2020-03-10
由航天信息公司购买金税盘设备，取得增值税专用发票，合计金额为200元，支付一年的技术维护费，取得增值税普通发票合计金额为280元，已用现金支付共计480元。
【发票已认证的情况下，我需要做的分录，老师看看，哪一步错了，谢谢】
❶借：管理费用 ---办公费 280+176.99
应交税费--应交增值税--进项税额 23.01
贷：库存现金 480
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2022-09-22
增值税的附加税我该怎么分类呢？是应交税费-应交增值税-税金及附加，还是应交税费-税金及附加？怎么核算呢？
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2018-08-02
增值税的附加税我该怎么分类呢？是应交税费-应交增值税-税金及附加，还是应交税费-税金及附加？怎么核算呢？
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2018-08-02
增值税的附加税我该怎么分类呢？是应交税费-应交增值税-税金及附加，还是应交税费-税金及附加？怎么核算呢？
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2018-08-02
老师，如果小规模纳税人，销售收入没有达到征税，应交税费-应交增值税。到月末做账是结转减免增值税对吗？借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入-减免税额收入对吗？
2/2018
2019-04-16
小规模企业，开发票产生应收账款，税金是记应交增值税的未交增值税还是销项税额？
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2019-05-05
一般纳税人公司，开一笔增值税专用发票。不考虑交增值税。因为有留底。还会交哪些税？？？
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2019-03-31
旅游一般纳税人比如收入1000元含税，成本650元普票含税，
差额计税，全额开票税率是多少，交多少增值税。差额开票的税率多少，交多少增值税。
一般计税，全额开票税率是多少，交多少增值税。差额开票的税率多少，交多少增值税。
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2023-11-14
老师你好，请问小规模纳税人增值税未到达起征点，那账上应付增值税怎么调整呢？
当月开票时已按票面入帐应交增值税，
（开票时入账，
借 银行存款
贷 主营业务收入
应交税金—应交增值税）
到季末汇总，未达到起征点，那帐面的应交增值税，应该怎么调整呢？
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2019-10-21
1月份不是有个税手续费返还政策钱打到公司了，但我在做增值税报表的时候不知道这个要交税的，就没有把这笔钱做到应交增值税里面去。1月份的增值税报表 都做好提交 了，增值税也交过了。是不是增值税就不能再重新 改报表重新申报了？
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2022-02-21
2月报1月增值税的时候多交了增值税附加税，1月计提增值税附加税，跟2月缴纳增值税附加税分录怎么写
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2020-04-19
交易性金融资产中，转让金融商品应交增值税，产生收益，借记“投资收益”，贷记“应交税费，应交增值税”。不理解为什么收益增加记借方
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2018-12-24
我们公司买来两台设备共93万元，我们支付18.6万元给A供应商，剩余74.4万元是B租赁公司付给供应商的。我们分24期还款给B租赁公司，我们每月按还款计划表还款，本金和利息共计81.59万。那81.59-74.4=7.19万就是我们支付给B租赁公司的利息。利息每个月也都会有发票。
1、我们收到A供应商发票做分录
借：固定资产：82.3万
应交税费应交增值税进项税10.7万
贷：应付账款a供应商：93万
2:B租赁公司付给付给A供应商的74•4万元怎么做分录？
3、每月按期还的款怎么做分录（包括本金和利息）
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2021-08-21
老师，你好，我单位是工业企业，本月销售一批原材料，原材料钱已付货已到，票未到。请问我本月材料入库借原材料，贷应付账款-暂估；销售材料借银行存款，贷其他业务收入，应交税金-应交增值税-销项；结转材料成本借其他业务成本，贷原材料。那请问下个月发票发进来我该如何做账
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2021-06-02
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