老师，你好，我单位是工业企业，本月销售一批原材料，原材料钱已付货已到，票未到。请问我本月材料入库借原材料，贷应付账款-暂估；销售材料借银行存款，贷其他业务收入，应交税金-应交增值税-销项；结转材料成本借其他业务成本，贷原材料。那请问下个月发票发进来我该如何做账

有有 追问

2021-06-02 14:02

发票开进来的是专票，不是要红冲之前的分录吗，是把暂估入库和结转材料成本的两个分录都红冲然后重新入账吗

bamboo老师 解答

2021-06-02 14:06

如果暂估金额跟发票金额一致 不需要红冲之前的分录

有有 追问

2021-06-02 14:21

老师，你好，金额是一致，但是暂估的时候是含税价，发票开进来还有个进项税呢

bamboo老师 解答

2021-06-02 14:27

暂估的时候应该按照不含税金额暂估 

有有 追问

2021-06-02 15:04

老师，那个进项税怎么弄

bamboo老师 解答

2021-06-02 15:12

借：应付账款-暂估
借:   应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款

有有 追问

2021-06-02 15:15

老师，上面这笔分录是收到发票的时候只需要做这一笔分录就可以了是吗

bamboo老师 解答

2021-06-02 15:16

上面这笔分录是收到发票的时候只需要做这一笔分录就可以了 是的

有有 追问

2021-06-02 15:18

老师，完整的分录是：1.支付货款借应付账款，贷银行存款；2.本月材料入库借原材料，贷应付账款-暂估；3.销售材料借银行存款，贷其他业务收入，应交税金-应交增值税-销项；4.结转材料成本借其他业务成本，贷原材料。5.下个月发票发进来借应付账款-暂估 借: 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款

bamboo老师 解答

2021-06-02 15:22

是的 这样说正常的暂估账务处理流程