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比如19年5月汇算清缴18年的所得税，如果需要纳税调增，分录是借 所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 ，这个分录我有疑问，按理说应该是18年相关的所得税，这个分录应该反映到18年的账上，但是因为19年5月才汇算清缴，那么是不是可以把分录改成 借：以前年度损益调整 贷 应交税费-应交所得税，然后改19年报表的年初数，未分配利润，和应交税费-应交所得税
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2018-12-31
老师这个分录怎么写
他不是通过以前年度损益调整转留存收益 那怎么弄
借：递延所得税资产50
贷：这个对方科目是什么？
1602302080612
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2020-10-14
退回来以前年度的企业所得税，做如下会计分录借:银行存款贷:应交税费—应交所得税借:应交税费—应交所得税贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配—未分配利润资产负债表平的，但利润表和资产负债表就不平了请问老师这个是为什么
1/387
2019-01-14
老师，19年缴纳18的土地使用税7256元，滞纳金526.06 下面账务处理对不对
借：利润分配-未分配利润 7256
贷：以前年度损益调整 7256
借：营业外支出 526.06
以前年度损益调整 7256
贷：银行存款 7782.06
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2019-06-20
你好，老师，小企业会计准则下找不到以前年度损益调整科目，我2020年度企业所得税忘记计提，现在要怎么做，记到哪一个科目去
1/467
2021-01-22
去年暂估，已结转成本。今年回来发票，红冲借：原材料-1000 贷：暂估应付账款-1000。发票入账借：原材料900 贷：应付账款900 。调整成本借：原材料100，贷：主营业务成本100，调整未分配利润，借：主营业务成本 贷：未分配利润。这样可以吗？还是用以前年度损益调整科目
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2020-05-31
老师，之前说如果汇算清缴补交2，资产表中未分配利润期初数据5，期末数据10，而利润表中的本年累计是7，虽然资产表与利润表的数据不对等，
但是它符合你所说的，发生了以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整，符合这个勾稽关系就不需要调整
但是现金流量表也不平，要怎么弄？
1/364
2020-07-17
是做分录，借：库存商品，贷：以前年度损益调整吗，吗，那现在调整的话，2016年的所得税申报主营业务成本已经加上这笔成本了，还用调整吗
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2017-02-10
老师，好，我们是家广告公司，假如19年发布广告费收入100元（不含税，开了专票），增值税缴了6元，附加税0.72元，印花税，文化事业费都已缴纳，暂忽略不计这两个税，请问，在2020年3月份取消发布了，要冲销19年的收入100元，分录如下：1：借：以前年度损益调整 100 借：应交税费-销项税6 借：应交税费-附加税0.72 贷：应收账款106 贷：以前年度损益调整0.72 2：因为所得税税率有5%，10% 25% 的税率，不知道该如何计算 分录是：借：应交税费-所得税 ？ 贷：以前年度损益调整 ? 3：1和2分录的以前年度损益调整的差额计入利润分配-未分配利润
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2020-03-16
老师您好，汇算清缴退税之后我的资产负债表不平，也没有以前年度损益调整科目。该怎么填写资产负债表
1/488
2021-10-26
老师，您好，2021年的账面上多计提了8000多元的增值税进项税额（当时是小规模纳税人，按3%的税率计提的。现在已升为一般纳税人，6%的税率），一直挂在账面上，现在要怎么处理比较合适？（执行的是新小企业会计准则，没有“以前年度损益调整科目”）
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2022-12-10
麻烦问下大家我这个账上去年 应付职工薪酬-基本社会保险费缴纳了没有计提。今年这个借方一直有余额。我可以再计提出来这个科目冲平吗？[图片]老师 直接借：管理费用 贷：应付职工薪酬吗 不需要用以前年度损益调整吧
1/366
2022-04-11
18年底的时候 一笔出口退税的金额计算错误 导致成本增加，19年发现之后，直接调减了成本 ，现在有人提出 应该通过 以前年度损益调整 科目 进行调整 ，18年 借 ：主营业务成本 贷 ：进项税转出
19年 更正的时候： 借：主营业务成本 负数 贷：进项税转出 负数，现在需要怎么调整呀
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2020-05-07
借：以前年度损益调整 -311320.75
应交税费/应交增值税/进项税 -18679.25
贷：预付账款 -330000 再借 以前年度损益调整 311320.75 贷 利润分配-未分配利润 311320.75
老师，做了以上分录调整，请问资产负债表需要怎样调？现在期末数不平衡。
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2020-03-16
老师 我去年暂估的成本票来不了了 是做的借：库存商品-暂估 贷其他应付款 贷借：主营业务成本 贷 库存商品 今年汇算清缴纳税调整调增了纳税的话 账务上还要处理吗？怎么做账呢？是要把成本用以前年度损益调整冲掉吗？我们这个货物是有的 只是没有发票，我是不是要把库存商品-暂估冲了 在做一笔借库存商品-xx商品 贷：其他应付款
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2020-04-16
上月用了以前年度损益调整科目，调减营业外支出30000元，本月资产负债表用当月利润加未分配利润期末余额合计比用累计利润加未分配利润年初数合计多6000万，对吗？
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2018-09-03
用以前年度损益调整。缴纳了上年的所得税费用，需要调整资产负债表的利润分配-未分配利润的期初数吗
1/1000
2017-05-12
老师好，我上年度企业所得税多计提了，本年进行调整后，资产负债表中未分配利润本年数和利润表中本年利润之间就不对等了，就差以前年度损益调整的金额，这个要怎么办呢？
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2019-07-08
资料：东方公司12月份进行财产清查，发生以下业务：（1）甲材料盘亏240千克，单位成本30元/千克，经查明120千克属定额内损耗；40千克属超定额损耗；80千克属保管员不负责任造成，这80千克要求保管员承担全部责任，其他盘亏计入管理费用。（2）乙材料由于受暴风雨影响毁损1000千克，单位成本40元/千克，经批准30％由保险公司理赔，70％由公司自己承担。（3）在12月份的财产清查中发现盘盈A产品40千克，单位成本40元/千克，金额为1600元。经上级领导部门批准， A产品属于自然因素造成的盘盈，批准作为冲减管理费用处理。（4）盘亏设备一台，原价为200000元，已提取折旧160000元，经批准转为“营业外支出”。（5）盘盈机器一台，重置价值为100 000元，经鉴定为八成新，所得税率为25%，按净利润提取10%法定盈余公积。 借：以前年度损益调整——账外电脑 80 000（6）公司应付P企业货款40000元，因A企业撤销，无法支付，经批准转销。（7）公司应收S企业货款50000元，因B企业倒闭无法收回，冲减坏账准备。要求：根据以上资料进行账务处理。
7/5116
2020-04-30
您好，为何固定资产盘盈会让往年利润增加？ 借：以前年度损益调整 贷：利润分配---未分配利润，难道增加了固定资产，就是增加了收入？
2/1510
2021-06-15
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