;)
钱进来的时候是不含税收入，不开票，直接是借 银行存款，贷方主营业务收入，月末结转增值税直接是借：应交增值税销项，贷方应交税费-未交增值税，导致销项借方一直有余额，现在我应该如何在不影响营业收入和增值税的情况下把这个余额冲掉
2/526
2022-04-08
去年错记了一笔分录：借：银行存款 100 贷：主营业务收入——商品A 100
实际应该记：借：银行存款 100 贷：主营业务收入——B 80 应交税金——应交增值税（销项税额）20
跨年后，我应该怎么调整这笔记错的分录？
3/1094
2021-08-13
请问一下小规模纳税人，开票后会计记账是：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金---应交增值税--销项税额
为什么利润表里这个增值税没有减掉啊
1/583
2021-01-15
老师你好，我们是物业公司2021-2023年停车收入是按6%缴税，后面税局说我们应该是9%税额的缴税，所以只能更正报表补缴税额和滞纳金，请问之前停车收入做账借：银行存款、贷主营业务收入、应交税费-应交增值税-销项税额，，跨年需要调整那些税额的详细会计分录可以写写吗
6/17
2025-08-11
老师 ，小规模纳税人 开了 专用发票，借 银行存款，贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税，，，然后 缴纳税的时候 借：应交税费-应交增值税，借 应交税费-应交城市维护费，贷 ：库存现金 ，这样分录 城市维护费是 负数 ，是不是 分录错了 还是
3/143
2021-05-29
老师，上个月发票开多了把押金也开出来了，这个月红冲了又开了一个正确的，该怎么做账呀？上个月做账是：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税
1/90
2021-07-27
你好老师，我们是小规模，季度没达到30万收入不缴纳增值税，那么如果本季度只有20万收入，是当期做借：银行存款 20万 贷： 主营业务收入 194176.76 应交税费-应交增值税 5825.24 那么这部分不用交的税是转营业外收入吧,借：应交税费-未交增值税 5825.24 贷：营业外收入 5825.24 是这样吗？
3/218
2020-12-09
老师，我们是建筑安装企业，进项税额转出入成本，分录和金额这样对吗？
借：主营业务成本 350
待：应交税费-应交增值税-进项税额转出 350
1/232
2021-05-11
老师你好！小规模的食品加工，
1、法人的车加油有开发票，可以入：”管理费用“吗
2、发票是13%的，也是按价税合计入帐？
3、5月份开始建账，4月份的发票入5月份帐可以吧？
4、如果我5月份 开出销售票，借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税金—应交增值税 ；但是季度申报时我没超30万，那是不是将“应交税金：转入”营业外收入“？
2/130
2023-05-05
老师，这个会计分录代表什么？
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：银行存款
2/506
2021-03-08
老师，我司开具一张服务费普通发票合计4800元，银行收款，这个分录借：银行存款4800 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税(减免税额) 贷方金额怎么填写呢？
3/273
2022-07-14
采购一起货物
借：库存商品
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款
老师，借方是写库存商品还是主营业务成本呢？
1/284
2022-06-23
老师小规模季度销售不超过45万免增值税，月度做分录的是时候是 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：银行存款吗？每个季度做做一笔借：应交税费-应交增值税 贷营业外收入吗？这个结转每个月需要做吗？
3/2841
2021-05-09
如果这是个小规模，我是销售方，是不是贷方不用写应交税费-应交增值税啊
直接借：银行存款，贷：主营业务收入9600
1/548
2021-09-22
小规模3%减按1%的会计分录怎么做？比如共销售1000，借：银行存款 1000 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，贷分别多少金额？
2/2517
2023-07-10
老师 我们是一般纳税人 我付款 发票没到 我借应付账款 贷银行存款 发票到了我就借主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税-进项税 贷应付账款 是这样吗
4/794
2021-08-03
如果小规模开了3000的发票 是：借：应付账款 3000 贷主营业务收入3000 还是借：应付账款3000 贷主营业务收入 2970.3 应交税费应交增值税29.7
4/141
2024-10-12
老师，公司出租商铺（公司主营）一次性收商户半年租金，如2023年12月的租金到2024年5月的租金，1000元/月*6个月=6000元，应该怎么做帐呢？如果按5%税率，第一种分录 借：银行存款6000 贷主营业务收入952.38，应交税费-应交增值税47.62，预收帐款5000，第二种分录借银行存款6000贷主营业务收入952.38，应交税费-应交增值税285.71，预收帐款4761.91，第三种分录借银行存款6000，贷主营业务收入5714.29，应交税费-应交增值税285.71，哪种分录正确呢？开票分6个月开还是一次性开完5714.29+285.71？
4/263
2023-12-18
老师你好，
我是小规模纳税人，按照现行政策季度销售额不超45万就不用交税，比如我一季度收取本季度收入440,,000元；税款13,333.32元.预收了二季度20,000元（切已开发票），税款600元。分录如下：
借：银行存款 483,933.32，元
贷：应付款-李友20,000元元
主营业务收入 440,000元
应交税费--应交增值税-销项税13,933.32元
那么我四月份报税时，是否还享受免税政策？不交税。
1/552
2021-06-05
老师 公司是做自助售卖商品的 零售 上月确认收入时
借：银行存款
贷：主营业务收入-未开票收入
应交税费-应交增值税-应交销项税
这个月 设备发生故障会有退款 这笔退款是不是可以
借：主营业务收入-未开票收入
应交税费-应交增值税-应交销项税
贷：银行存款
这样做可以
7/710
2021-05-19
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
