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企业所得税报表和利润表的关系是怎样的。怎样看利润表调企业所得税报表的税负？不会怎样看和调整？
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2017-09-18
我想咨询下，以前年度损益调整后，资产负债表和利润表的期末未分配利润（资产负债表）=期初未分配利润（资产负债表）+净利润（利润表）这样就对不起来了，应该怎么弄呢
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2020-07-07
B公司无优先股。2008年营业收入为1500万元，息税前利润为450万元，利息费用为200万元。2009年营业收入为1800万元，变动经营成本占营业收入的50%，固定经营成本为300万元。预计2010年每股利润将增长22.5%，息税前利润增长15%。公司所得税税率25%试分别计算B公司2009年和2010年的经营杠杆系数，财务杠杆系数和综合杠杆系数。
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2019-10-29
企税筹划案例8（利息费用）
某企业职工人数为300人，人均月工资为4300元。该企业2020年度向职工集资人均10000元，年利率为10%，承诺每年付息一次，5年后归还本金，同期同类银行贷款利率为8%。已知当年企业税前会计利润为300万元（利息支出已全部扣除），适用25%的企业所得税税率，且无其他纳税调整事项。请对该项利息费用进行税收筹划
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2022-12-06
对方科目记在本年利润贷方-78983是平的。利润表只是17年1月的负利润，期初的不合计吗？
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2017-03-10
16年12月本年利润为借方174189.18，17年1月为借方675812.74。现在编制17年1月利润表，本年利润那栏应该填2423001.92（12月和1月的合计数）还是675812.74？
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2017-02-08
核定征收个人独资企业年末是不是先把本年利润余额全部结转到利润分配-未分配利润后，再计提股东分红借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-应付利润 股东分配时：借：利润分配-应付利润 贷：银行存款
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2022-01-09
老师：2022年暂估的成本没发开具回来了，2023年6月调整企业所得税，小企业
会计分录这样做对吗？
1.借：应付账款-暂估 711735.5元 （这个是暂估的成本金额）
贷：利润分配-未分配利润 71735.5元 （这个是暂估的成本金额）
借 ：利润分配-未分配利润 1928.94 （税金）
贷：银行存款 1928.94元 （税金）
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2023-06-29
老师好：去年盈利20000，今年发现去年的服务发票等11000未记账，银行去年已经付款。我现在补做，是直接计入管理费用还是用以前年度损益调整这个科目，如果用以前年度损益调整，最后调减未分配利润11000，但是在现在的利润表（盈利9000,）上不会体现，报企业所得税时，我是如何填数，11000体现在哪里？
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2019-10-16
去年年底公司的利润总额是负数，今年1月有收入，1月份的利润表中利润总额是正数，利润表是累计的吗？比如去年年底利润总额是-10000，今年1月利润总额是9000，是要交所得税还是不交？
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2019-03-07
公司是个小规模小微企业，利润20万不到，计提企业所得税，是按照利润的10%来计提还是25%来计提
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2019-01-14
B公司无优先股。20 X7年营业收入为1500万元，息税前利润为450万元，利息费用为200万元。20 X8年营业收入为1800万元，变动经营成本占营业收入的50%，固定经营成本为300万元。预计20 X9每股利润将增长22.5%,息税前利润增长15%。公司所得税税率为25%。试分别计算B公司20 X9年的经营杠杆系数、财务杠杆系数和综合杠杆系数。
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2021-07-03
11.B公司无优先股。2008年营业收入为1500万元,息税前利润为45万元,利息费用为200万元。2009年营业收入为1800万元,变动经营成本占营业收入的50%,固定经营成本为300万元。预计2010年每股利润将增长22.5%,息税前利润增长15%。公司所得税税率25%试分别计算 B 公司2009年和2010年的经营杠杆系数,财务杠杆系数和综合杠杆系数。
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2021-11-08
计提盈余公积时，第二步，借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积，任意盈余公积 中，借方减少，贷方增加，贷方增加了，怎么会结转成未分配利润了呢，不是减少了结转吗
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2020-12-29
老师，我是小规模纳税人，第一季度是盈利，利润总额
522.42，所得税费用累计13.06，第二季度亏损，利润总额-148.74，不交所得税，在填第二季度所得税申报表时，利润总额本年累计373.68，申报表利润总额按本年累计计算，算出了9.34的所得税，第二季度不交所得税，所得税应该还是13.06呀，如果是9.34就与利润表的所得税本年累计数不一致了，怎么回事呢？该怎么调整
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2021-12-03
18年一个设备入研发费用了，现在审计要求必须转为固定资产，做调账处理：借：固定资产，贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费--应交所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润，这样做对不对
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2019-03-21
到第三季度累计利润总额是盈利的，已经计提所得税费用，但申报时系统默认弥补以前年度亏损，不交税（不想在季度弥补亏损怎么处理？
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2018-10-11
年末利润分配余额在借方 第四季度略有盈余 那年末也要计提所得税吗
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2020-01-08
是在每年的3月、6、9、12计提所得税吗？那3月的就是根据1 2 3月的利润总额计提？
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2016-08-22
2018年末如果公司利润总额是8万，2017年末的利润总额是亏损了6万，那我2018年12月是否需要计提所得税，如果要计提所得税，计提所得税金额应该按照哪个金额计算？
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2019-01-14
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