老师：2022年暂估的成本没发开具回来了，2023年6月调整企业所得税，小企业 会计分录这样做对吗？ 1.借：应付账款-暂估 711735.5元 （这个是暂估的成本金额） 贷：利润分配-未分配利润 71735.5元 （这个是暂估的成本金额） 借 ：利润分配-未分配利润 1928.94 （税金） 贷：银行存款 1928.94元 （税金）

洋洋 追问

2023-06-29 14:21

老师：不含税部分的成本怎么做

meizi老师 解答

2023-06-29 14:24

你好； 你红冲来暂估分录、   你还得 在按实际做一遍 ；然后去调整所得税做分录的 

洋洋 追问

2023-06-29 14:25

老师：你能给我做一下这个分录吗？我不会啊

meizi老师 解答

2023-06-29 14:27

你好；   原来分录怎么做账的； 我看看； 把金额带上 ；

洋洋 追问

2023-06-29 14:32

借：主营营业成本---711735.5元 （暂估）
贷：应付账款      711735.5元      （暂估）
2023年汇算清缴的时候没有开具回来发票  。就按暂估的年报了
2023.6月做了年报更正   把应付账款      711735.5元      （暂估）发普没有开具，直接交税了，交了1928.84元，
我就做了这个借：应付账款-暂估 711735.5元 （这个是暂估的成本金额） 贷：利润分配-未分配利润 71735.5元 （这个是暂估的成本金额） 借 ：利润分配-未分配利润 1928.94 （税金） 贷：银行存款 1928.94元 （税金）
老师：在怎么弄

meizi老师 解答

2023-06-29 14:34

你好； 那你  年报的时候 有做汇算调增吗；‘   你实际金额就是711735.5是吗 》   ’

洋洋 追问

2023-06-29 14:37

年报2023.6月份更正了
实际金额：711735.5

meizi老师 解答

2023-06-29 14:40

那你账上直接做 ：借：主营营业成本----711735.5元 （暂估）
贷：应付账款 -711735.5元 （暂估） 先走红冲； 在做一笔实际的即可； 借：主营营业成本---711735.5元 
贷：应付账款 711735.5元 

洋洋 追问

2023-06-29 14:45

借：借：主营营业成本-负711735.5元 （暂估）
贷：应付账款 -负711735.5元 （暂估）
借：应付账款-暂估 711735.5元 （这个是暂估的成本金额） 贷：利润分配-未分配利润 71735.5元 （这个是暂估的成本金额） 借 ：利润分配-未分配利润 1928.94 （税金） 贷：银行存款 1928.94元 （税金）
这样全部的流程对吗？
老师：在不开具发票了（就711735.5我直接缴纳税了。发票在不开了）

meizi老师 解答

2023-06-29 14:46

你好；  你为啥去做税金部分 ；  你含税金额就是 711735.5元 、 不走利润分配科目去做账哈； 看我写的 

洋洋 追问

2023-06-29 14:48

老师：更改年报的时候出来的税金，缴纳的给税务局

meizi老师 解答

2023-06-29 14:49

你好；   那你单独 做；  是企业所得税的部分； 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税； 缴纳 ：借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款 

洋洋 追问

2023-06-29 14:53

那老师：应付账款-暂估 711735.5元 （这个是暂估的成本金额） 贷：利润分配-未分配利润 71735.5元 （这个是暂估的成本金额）这个不用做了，直接做
借：主营营业成本-负711735.5元 （暂估）
贷：应付账款 -负711735.5元 （暂估）
对吗？

meizi老师 解答

2023-06-29 14:54

对的 ；直接做 红冲暂估的明细分类 ；然后再做一笔实际的 金额；   就可以了。 单独在做一笔缴纳所得税的分录