去年年底公司的利润总额是负数，今年1月有收入，1月份的利润表中利润总额是正数，利润表是累计的吗？比如去年年底利润总额是-10000，今年1月利润总额是9000，是要交所得税还是不交？

`甜馨唲︶♪ 追问

2019-03-07 16:23

这个我不知道，我要去哪里问呢？ 
那如果是这样，这个月不是要交企业所得税了？老板想着去年亏损，今年不用缴纳。求老师指点

邹老师 解答

2019-03-07 16:25

你好，去你单位所在地税局咨询 
如果可以弥补亏损，就不需要预交企业所得税的

`甜馨唲︶♪ 追问

2019-03-07 16:28

老师，我就直接问企业所得税可以弥补亏损吗？ 
如果可以，在申报报表时应该怎么填写？

邹老师 解答

2019-03-07 16:29

你好，是的 
可以 就可以在季度申报的时候填写弥补以前年度亏损栏次相应数据

`甜馨唲︶♪ 追问

2019-03-07 16:31

那老师，会计分录应该怎么填写？凭证自己制作吗？

邹老师 解答

2019-03-07 16:32

你好，没有企业所得税缴纳，就不需要做计提所得税分录 
弥补亏损也是不需要做分录的