你好，我这边是去年新开的企业，我想问一下，我去年12月底做的资产负债表的未分配利润期末余额和利润表的净利润的本年累计数是相等的，都为负数。那我在今年1月底应该怎么操作才能使我今年1月份的资产负债表中的未分配利润期末余额和利润表的净利润的本年累计数相等？

心 追问

2022-02-14 09:16

对的，就是资产负债表中的未分配利润期末余额减去期初数，等于本期利润表净利润金额。我的意思是1月份这个资产负债表和利润表的金额除了这个逻辑关系对上，那我在电子税务申报的时候应该怎么申报，报实际的利润表来吗？那去年的亏损怎么弥补？

冉老师 解答

2022-02-14 09:21

在电子税务申报的时候应该报实际的利润表，去年的亏损会自动带出来的

心 追问

2022-02-14 09:28

那 以后所有的资产负债表的期末未分配利润和利润表的净利润金额对不上但是只要按照您说的那个逻辑关系来是对上的就可以在是吧？那如果在年末资产负债表的未分配利润为正数时，当月需要做结转分配吗？到时候应该怎么做分录？

冉老师 解答

2022-02-14 09:30

是的，学员，这个是报表勾稽，资产负债表期末减去期初，就是净利润的数据

心 追问

2022-02-14 09:33

那如果12月份的资产负债表的未分配利润为正数时，当月需要做结转分配吗？分录应该怎么做？

冉老师 解答

2022-02-14 09:34

年末需要结转本年利润的

心 追问

2022-02-14 09:35

是不管是亏的还是盈利的都需要结转吗？这个分录怎么做？

冉老师 解答

2022-02-14 09:42

是的，需要结转
反方向结转，
比如结转盈利的

冉老师 解答

2022-02-14 09:42

借本年利润
贷利润分配未分配利润

心 追问

2022-02-14 09:43

那我去年 12月底因为是亏损的，我没的结转，这个月补起来的可以吗？

冉老师 解答

2022-02-14 09:43

可以的，本月补结转就可以的

心 追问

2022-02-14 09:44

好的，谢谢老师！

冉老师 解答

2022-02-14 09:45

不客气，祝你工作顺利，学员

心 追问

2022-02-14 09:48

老师，还想问一下，这个本年利润的结转是一个月结一次，还是一年结转一次？

冉老师 解答

2022-02-14 09:49

本年利润一年结转一次就可以

心 追问

2022-02-14 09:49

好的，谢谢！

冉老师 解答

2022-02-14 09:54

不客气，祝你工作顺利，学员