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甲公司2021年度实现利润总额10000万元适用的所得税税率为25%;预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化，假定未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异。甲公司2021年度发后的有关交易和事项中，与所得税相关的交易或事项如下:
资料一:2021年初，甲公司应收账款余额为15000万元，坏账准备余额为零:2021年末，应收账款余额为12000万元，坏账准备余额为2000万元。税法规定，企业计提的各项资产减值损失在未发生实质性损失前不允许税前扣除。
资料二:某项外购固定资产
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2021-12-24
为什么自用的房地产转换为投资性房地产的贷差要计入其他综合收益呢？
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2020-05-07
通过暂估成本这种核算处理，可以起到合理规避的作用吗？我怎么感觉就是库存时间早晚的问题，金额暂估不暂估没影响吧，，可以随意的多估少估吗
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2018-04-02
12月因为成本发票没拿到，成本没法确认，所以成本是暂估在那里的。1月份还是没拿到发票，要冲会暂估吗还是放着不动，拿到发票时再冲回暂估？
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2018-02-08
老师，你好。我们家19年暂估入库的商品有40多万，截止到5月份，暂估的金额还有104385.89没有取得发票，那么在填写汇算清缴的时候，这个暂估要填写吗？
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2020-05-26
如果6月末暂估入库了一批商品，9月份发票才收到，那7月份的月初还需要红冲6月份计提的暂估么，还是在9月份的时候红冲6月份计提的暂估呢？
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2018-03-30
老师，冲暂估这块有点迷糊，来进项票时冲的只是暂估表里的库存商品，跟原有的库存表里的品项是没有关系的是吧？冲暂估款并不能减少库存吧？
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2019-12-05
老师，我单位的成本票都是次月才能开来，我本月暂估入库，那么在月底的时候就按暂估的结转成本吗？如果按着暂估的结转成本，多了，少了怎么办
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2017-06-21
老师，我上月暂估工程项目上要用的材料成本10万（分录是：借：主营业务成本 10万 贷：应付账款-暂估 10万 ），本月实际票到8万，这差额2万怎么办呀？是不是本月直接将上月暂估的10万红冲，将本月到的票8万正确的账做进就可以了？
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2015-12-17
9月份融资租赁固定资产，合同金额含税100万，发票是10月份到的，但是9月份只能暂估入账吧，10月收到的发票不含税是90万，我应该按照90万暂估吗，这样10月份实际90万，可以冲掉暂估入账，没有误差，10月份要计提折旧吧？
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2019-10-23
费用发票时效性是多久呢？
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2016-05-09
普通发票入账有时效性吗
2/1372
2019-10-06
关于暂估入库，现在发票回来了，能帮我看一下，如果冲之前的暂估入库，金额怎么算出来。[图片] 是不是上个月的暂估入库，到了次月先冲掉。 做了采购商品的相关凭证后，结转成本，有相关的暂估入库再重新做暂估入库呢？ 如果这以下的这些情况：1.如果暂估价与发票价一致，要做财务处理吗？2.如果暂估价大于发票价 或如果暂估价小于发票价 有没一些相关的处理方法。 因为有些暂估入库了供应商还没给到相关的暂估价
暂估的时候分录 借： 库存商品， 贷：应付账款-暂估入库
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2022-07-19
员工今年二月出差北京时有两张出租车票当时忘记报了120元，本月出差郑州，那120元能随本月的出差费用一起报销吗？
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2017-07-20
老师，出差时候报销的餐费计入差旅费，还是业务招待费？
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2019-09-28
某企业本月生产甲、乙两种产品，本月两种产品的实际生产工时为65000小时，其中甲产品45000小时，乙产品20000小时;本月两种产品的计划定额工时为62000小时，其中甲产品40000小时，乙产品22000小时，本月计划工资额为12400元，实际工资总额为14300元。
[要求]分别计算甲、乙产品工资费用的脱离定额差异。
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2020-06-29
原材料暂估入库，已发出委托加工，加工完成后产成品暂估入库，这一系列的分录是怎么样的呢
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2018-07-30
因为税法规定坏账准备是不允许所得税前扣除的，只有在以后期间实际发生时才按实际发生的坏账扣除，所以坏账准备增加不会使得应纳税所得额减少。补提了坏账准备，因而形成可抵减时间性差异，借记“递延所得税资产”——这段话是我在网上看到的，不理解。老师看对不对呢，如果是对的话，怎么用会计分录来表达一下呢？
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2021-11-20
大型商贸企业的核算，月结客户是先发货月初对账再开票收款。零售销售时时发货收款，有时当月开票，有时后期开票。这些分销和零售业务当月如何如何核算呢，需要做哪些台账呢？现实中往往不是按收入准则来核算的，我们刚如何优化税会差异。
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2019-03-03
老师你好，我12月暂估成本当时
借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估款
现1月收到成本票，能直接
借：应付账款-暂估款
贷：应付账款-xx供应商
这样做可以吗？还需要红冲上个月暂估款的那个分录吗？
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2022-02-21
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