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老师这道题中，税率的选择有点儿弄不明白。第一、当期应交所得税的税率用2017年会计期间的15%，不用2018年的25%，是这样理解吗？第二、递延所得税当期发生额时，为什么期初的余额不要这换算成25%的税率去减呢，如递延所得税资产期初余额用15/15%*25%=25，发生额=200*25%-25呢？
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2022-02-17
2024年1月, 北京记文贸易灾展有限公司给员2张天韵实放2023年的年终奖，公司有两种方案让其选择：方案一：一次性英效年终奖金39000元； 方案二：先发放年终奖金36000元 ，剩余的3000元加到下月2资中一起实放。 注：该员2每月税前2资县5000元 ( 已扣除社保费) ，每月的专项附加扣除金额为3000元。根据以上方案填写下表，选择最优方案。税额计算表单位：元项目 方案1 方案2年终奖应交个人所得税 ( 1 ) ( )2资应交个人所得税 ( 3) ( 4 )应交个人所得税合计 ( 5) ( 6 )应选方案 方案(7)上 一 题 下一题
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2023-11-24
老师 您帮忙看下 减免企业所得税是44899.17
到纳税申报表上就是减免所得税额是46915.73
这是怎么计算出来的？
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2021-05-27
某作家一次稿酬所得37000.00元。其应预预缴的个人所得税税额是多少元
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2023-11-17
应交所得税金额是63128.97*5%＝3156.45，对嘛
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2024-01-10
没有收入只有成本费用的小规模纳税人，在报企业所得税的时候，是不是只用填居民企业（查账征收）企业所得税（季）度申报表，余下的：不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表 固定资产加速折旧(扣除)明细表 减免所得税额明细表 居民企业参股外国企业信息报告表 技术成果投资入股企业所得税递延纳税备案表 这下表要不要填
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2017-04-12
中国公民李小明为境内企业A公司的职员。其2022年的收入情况如下:
全年取得公司发放的工资薪金180000元。无其他特殊性工资薪金所得。3月给B公司提供培训收入20000元;6月给C公司提供培训收入30000元。3月出版一本专著，9月获得稿酬50000元，12月获得稿酬100000元。10月将其拥有的一项非专利技术提供给D公司使用，一次性收取使用费300000元。
其2022年发生的支出如下:
按国家规定标准缴纳的三险一金共计50000元。
发生符合扣除标准的住房贷款利息12000元、子女教育支出10000元。发生符合扣除标准的企业年金6000元。
通过民政部门向抗击新冠胂炎的医院捐赠150000元。计算李小明2022年度综合所得应交个人所得税额。
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2023-05-17
老师您好:请问工商年检的纳税总额包括“个人所得税”和汇算清缴时补交的企业所得税吗？（比如:2018年5月缴纳2017的所得税），谢谢！
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2019-05-20
网上填科创伟统计报表时：每年应交税费总额与每年实际上缴税费总额是一个意思吗？都是一样的数据吧？一般只写所得税栏的应交所得税指的是企业所得税还是个人所得税？？
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2018-05-07
公司资产负债表有个递延所得税资产科目有余额，不知道怎么样处理这个科目余额啊,比如下次缴纳所得税的时候是否可以抵消应付所得税款，能抵扣多少，怎么定？谢谢
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2019-06-28
车补与房补是否应纳个人所得税
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2017-06-07
你好老师，房地产企业25年3月补缴了23年欠的土地增值税，这个要放哪个年度的企业所得税进行抵扣？我在25年第一季度的企业所得税申报表特定应纳税所得额可以先减去这个欠税吗？
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2025-04-18
老师请问，怎么算个体户餐饮，个人所得税的经营所得的本期纳税总额呀
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2019-07-05
季度缴纳企业所得税，账目是已经结转损益了了额，我怎么做企业所得税
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2019-11-07
假定你的公司应税所得为400美元公司的应付税额是多少
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2022-06-05
19年的第一季度所得税额65万左右，应该按照百分之多少交所得税？
1/1038
2019-04-10
老师好，所得税和所得税汇算清缴是两回事吗？所得税按照收入来缴纳吗？所得税是按季度缴纳吗？
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2022-03-02
1.按经营所得计征个人所得税的，由纳税人向税务机关申报缴纳，支付所得方不需要代扣代缴。其中，临时经营所得代开发票随征个人所得税时，个人提供建筑服务，每月累计开票金额≤30000元的，应税所得率为零，无需缴纳个人所得税。
请问，以上这段话中，个人提供建筑服务和自然人代开发票，计算个税的方式不一样吗？
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2020-05-19
假设工资4000 年终奖6000 应纳所得额等于5000 最后实际收到的年终奖是拿6000减去代扣所得税 还是拿5000减去
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2019-06-17
流程是不是这样，一般纳税人企业所得税季报的，123三个月每月月末结转损益到本年利润，3月底用本年利润*25%算出所得税费用，计提分录借所得税费用，贷应交税费 应交所得税。4月缴税时借 应交税费应交所得税，贷银行存款。
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2020-06-15
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