你好老师，房地产企业25年3月补缴了23年欠的土地增值税，这个要放哪个年度的企业所得税进行抵扣？我在25年第一季度的企业所得税申报表特定应纳税所得额可以先减去这个欠税吗？

丁娟 追问

2025-04-18 14:39

还是说我要去调整23年的企业所得税申报表？

小菲老师 解答

2025-04-18 14:41

同学，你好
你要是更正23年的申报表也行

丁娟 追问

2025-04-18 14:44

我是在纠结事务所估计会让我更正23年的企业所得税报表，而不是列支到24年企业所得税汇算中

小菲老师 解答

2025-04-18 14:45

同学，你好
最正规是更正23年的，因为是23年发生的

丁娟 追问

2025-04-18 15:31

房地产企业季度申报表中特定业务应纳税所得额的计算方式是不含税收入*10%-可以抵减的税金，我想下老师，这个税金包括哪些？是当季的土地增值税、城建设及附加，印花税、房产税、土地使用税吗

小菲老师 解答

2025-04-18 15:40

同学，你好

对，当季的这些税金

丁娟 追问

2025-04-18 15:43

但是我看申报报表里好像没有可以填可以扣减的税金

小菲老师 解答

2025-04-18 15:46

同学，你好
有截图吗？

丁娟 追问

2025-04-18 15:51

图片不知道为何上传不了，申报表中，第四行：特定业务计算的应纳税所得额如果填写？

小菲老师 解答

2025-04-18 15:55

同学，你好
可以参考

丁娟 追问

2025-04-18 15:58

不能扣减前面所说的当季实际发生了土增及城建及附加？

小菲老师 解答

2025-04-18 15:59

同学，你好

扣除了税金的

丁娟 追问

2025-04-18 16:11

是扣了税金的金额填在表里吗

小菲老师 解答

2025-04-18 16:11

同学，你好
嗯嗯，是的

丁娟 追问

2025-04-18 16:16

这些税金包括房产税、印花税和土地使用税吗

小菲老师 解答

2025-04-18 16:17

同学，你好

是包括的

丁娟 追问

2025-04-18 16:18

这些税金是不是只包括土地增值税和城建设及附加？

小菲老师 解答

2025-04-18 16:19

同学，你好
印花税、房产税也包括的

丁娟 追问

2025-04-18 16:20

那土地使用税呢

小菲老师 解答

2025-04-18 16:27

同学，你好
是包括的