增值税申报金额与所得税申报金额差异

crwinner 追问

2024-07-09 09:16

原因是往年有税收减免政策，但是现在没有这项政策了，再就是热费未及时收回，按照结算单入账，后开发票

郭老师 解答

2024-07-09 09:16

你好，水手减免不影响你的销售额，你是季度30万免增值税的政策吗？

crwinner 追问

2024-07-09 09:17

是的，老师

郭老师 解答

2024-07-09 09:19

哦，那不影响的呀，假设你发票100。增值税税额是1
借银行存款贷主营业务收入100，应交税费，应交增值税1，
借，应交税费应交增值税
贷营业外收入1，

你的营业收入和你的增值税的销售额都是100。

郭老师 解答

2024-07-09 09:19

那你当时哪里做的不对的，你去修改一下的。

郭老师 解答

2024-07-09 09:19

热费未及时收回是什么意思？

crwinner 追问

2024-07-09 09:23

营业收入主要是热费收入，这部分未收回

郭老师 解答

2024-07-09 09:24

没有收回来的纳税义务发生了，借应收账款，贷主营业务收入、应交税费，你的增值税和所得税里面都应该有这个销售额。

crwinner 追问

2024-07-09 09:35

有一份预收热费，如果多交了呢？

郭老师 解答

2024-07-09 09:39

你好，借银行存款贷预收账款，你先做这个，你开了发票吗？

crwinner 追问

2024-07-09 09:44

2021年增值税申报金额1,232,760.65元，企业所得税申报金额603,642.55元，差额629,118.10元。差异原因：增值税申报按实际开票金额1,232,760.65元进行申报，依据合同按70%预收2021-2022年度热费，按实际缴费金额开具发票，并提前预缴2021-2022年度增值税；但公司确认2021年申报所得税收入申报金额为603,642.55元，依据权责发生制，按供热面积在供暖季内按日均摊。

郭老师 解答

2024-07-09 09:46

那你现在税务局什么意见？一般增值税销售额和所得税的销售额不一致的情况下那边会要求调整的

crwinner 追问

2024-07-09 09:47

调整的话是按照那个做调整呢？

郭老师 解答

2024-07-09 09:48

调整的话，一般会要求你们全部做收入，然后你的成本暂估。

crwinner 追问

2024-07-09 09:49

存在提前预交的情况，但是所得税收入是按照权责发生制进行确认的，不是根据增值税收入确认的，是否存在预缴情况？

郭老师 解答

2024-07-09 09:50

你好，它存在预缴，但是你究的不要给他提前开发票。你截止到今年12月底，你看今年12月底的明年的这些春天再开。