请问分公司独立核算的话，第一年是需要单独核算申报增值税及所得税的吗，第二年后增值税单独申报，所得税要合并申报的吗

务实的背包 追问

2022-05-04 21:15

独立核算的话，那第一年是可以合并所得税，可以不合并所得税的吗

务实的背包 追问

2022-05-04 21:18

分公司汇算清缴的信息表里，小型微利企业默认是否，点不中，这样有影响吗，还有股东信息里 是填写总公司股东吗

郭老师 解答

2022-05-04 21:19

可以的
小型微利企业股东信息必须填写的，填写和总公司一样的，就可以填写总公司的股东。

郭老师 解答

2022-05-04 21:19

分公司他就不属于小型微利企业的

务实的背包 追问

2022-05-04 21:21

那要是所得税合并申报的话，分公司电子税务局里 也有所得税申报的待办事项怎么处理呢

郭老师 解答

2022-05-04 21:22

你好
合并一块0申报
得去税务局备案的

务实的背包 追问

2022-05-04 21:29

还有个问题，下午想找您，没找到，就在这里问了，1台固定资产50万分期付款，已付10万款项，发票根据付款金额来开的，我是 借固定资产（50万），贷长期应付款（50万），付款时：借长期应付款（10万），贷银行存款10万，，折旧按50万分10年计提，21年计提了半年，汇算清缴怎么填写呢，看看我填写的对吗

郭老师 解答

2022-05-04 21:33

21年买来的吗？如果是的话，正确的。

务实的背包 追问

2022-05-04 21:44

那个资产计税基础和税收折旧额对吗，是21年购买的

郭老师 解答

2022-05-04 21:47

都给你开了发票的还是开了10万

务实的背包 追问

2022-05-04 21:50

只开了10万，付够10万开一次发票

郭老师 解答

2022-05-04 21:54

可以的，那就是按照这个来做的。

务实的背包 追问

2022-05-04 21:58

刚试了，分公司不选择小型微利企业，所得税税率是自动按25%，无法选择优惠税率，怎么处理呢

郭老师 解答

2022-05-04 22:10

没法处理
分公司，他就不属于小型微利企业，税率25%的。