应交所得税金额是63128.97*5%＝3156.45，对嘛

艺丹老师

职称：中级会计师

2024-01-10 10:19

同学你好，计提所得税这样算是可以的

阡陌红尘。追问

2024-01-10 10:48

我这未分配利润是负数，就不能直接用本年利润期末余额*5%吧，需要用本年利润余额+未分配利润得出来的数*5%，我这样做正确嘛

艺丹老师解答

2024-01-10 11:13

是的，要先弥补亏损

阡陌红尘。追问

2024-01-10 12:06

不是亏损，是之前给股东分红分多了，导致的未分配利润是负数，那么缴四季度所得税就不能算这部分吧

艺丹老师解答

2024-01-10 12:07

如果不是亏损是不能算的

你好；是的。建议是分项目的；比如你老板让你查看单个项目成本；你也可以区分下项目收入和成本以及利润的

2022-04-06 17:33:19

你好；是的。建议是分项目的；比如你老板让你查看单个项目成本；你也可以区分下项目收入和成本以及利润的

2022-04-06 17:34:09

你好！应交所得税的金额和所得税费用在财务会计中是两个不同的概念，它们的主要区别如下： 1. **应交所得税的金额**：这是指企业根据税法规定计算出来，需要向税务机关缴纳的税款金额。这个金额是按照企业当期的应税所得（即符合税法规定可以征税的收入）和适用税率计算出来的。 2. **所得税费用**：这通常指的是企业在会计期间内根据会计准则计算出的应负担的所得税费用总额。它包括当期应交所得税和递延所得税。递延所得税是指由于暂时性时间差异而产生的所得税费用，这部分费用在会计上需要分摊到不同的会计期间。应交所得税的金额确实主要基于企业的利润产生，但还会受到其他因素的影响。应交所得税的金额主要是利润产生的？ 1. **应交所得税的基础**：确实，应交所得税的计算基础主要是企业的利润，或者说是企业的应税所得。应税所得通常以会计利润为基础，调整增加或减少一些税法规定的项目后得出。 2. **应税所得与会计利润的关系**：应税所得不一定等同于会计利润。因为有些在会计上确认为收入或费用的项目，在税法中可能不予以认可，或者认可的时间与会计上不同。这种时间上的差异以及计算上的不同，会导致应税所得与会计利润存在差异。 3. **其他可能影响应交所得税的因素**：除了利润外，还有其他因素可能会影响应交所得税的金额，比如免税收入、不可抵扣的损失、税率变动、税收优惠政策等。综上所述，应交所得税的金额和所得税费用在会计处理上是有区别的，前者更多关注于税务处理，而后者则是会计上对所得税成本的整体核算。应交所得税的金额确实主要基于企业的利润产生，但还会受到其他因素的影响。

2024-08-07 22:58:17

你好，计提的不对，应该是借所得税费用。

2022-02-10 10:39:21

21年计提企业所得税的分录：借：应交税金—应交企业所得税，贷：企业所得税。22年5月申请21年企业所得税退税的分录：借：应交税金—应交企业所得税，贷：银行存款。拓展知识：小企业会计准则规定，企业可以根据实际情况来决定是否需要对企业所得税进行计提，如果企业把所得税计提在期末，企业应该在期末分录借：应交税金—应交企业所得税，贷：企业所得税。

2023-02-20 18:41:34

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题