;)
老师上午好！供应商开错发票，把原来发票红冲重开，不含税金额不变
请问这样入账：
方法一：
借：应交税费-应交增值税-进项 130
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 130
方法二：
红冲原来入账
借：原材料 -1000
应交税费-应交增值税-进项税额转出 -130
贷：应付账款--供应商 -1130
按新发票入账
借：原材料 1000
应交税费-应交增值税-进项税额转出 130
贷：应付账款--供应商 1130
3/832
2023-08-28
应交税费-应交增值税（进项）和（销项）是一个科目吗
1/1961
2018-11-27
小规模纳税人按季报税，每个月计提增值税：借：主营业收入 应交税金-应交增值税-应交销项税 贷：银行存款，但是一个季度主营业收入未达到45万元，所以不用交增值税，这个季度已计提的增值税要怎么处理？分录怎么做？
1/1382
2021-08-25
老师，请问融资购买设备，就是合同和销售方签，首付款也是付销售方，后面还款给融资租赁有限公司，这个账务怎么处理啊？
借：固定资产——融资租赁设备——XX设备
应交税费——应交增值税——进项税
贷：应付账款——销售方公司
其他应付款——租赁公司
这样吗？
1/420
2023-09-07
老师，以后所有的业务都这样算，转出进项增值税可以吗？因为原材料和周转材料都是开在一起的进项发票，也无法区分，产品都是一起生产出来的。出口的货物大都是库存。 转出分录是 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项转出）这样吗 ？
1/533
2020-09-14
老师好，请问：我现在一般纳税人，简易计税项目，收到专票，是
借： 原材料
应交税金－应交增值税－进项税额
贷：应付账款
然后进项税转出
还是
借： 原材料
贷：应付账款，全额入成本呢？
1/14
2025-05-03
上月的进项税额未抵扣 本月抵扣该如何做账呢？
上月的会计分录：借：库存商品 应交税费-应交增值税-未抵扣税额 贷：应付账款
本月如何把“应交税费-应交增值税-未认证税额”做平呢
1/318
2024-05-06
请问可以抵扣的机票，高铁做会计凭证是不是也要写上应交税金 应交增值税进项
1/783
2019-05-10
老师~我们进口了7个沙发样品，这个分录我直接做到制造费用里面去可不可以的？
借：制造费用
应交税费—应交增值税—进项税额
贷：银行存款
营业外收入
8/783
2023-01-02
老师好，我这个月有发票不打算认证，做账的话 借库存商品 应交税费-应交增值税-待认证进项税额贷应付账款
月底待认证进项税额结转吗
3/643
2022-07-26
进项入账了可是当月没有认证抵扣，导致了下月初扣税的时候多扣了，现在应交税费-应交增值税变贷方的负数余额，要怎么处理啊
3/1146
2016-02-29
老师，我是小白，我想问下，我去年年底不是把进项和销项结转到了应交税费-未交增值税里吗，那我现在要用原来多的进项，分录要怎么做啊
2/496
2020-07-14
一般纳税人公司，开一笔增值税专用发票。不考虑交增值税。因为有留底。还会交哪些税？？？
1/482
2019-03-31
小规模企业，开发票产生应收账款，税金是记应交增值税的未交增值税还是销项税额？
1/1087
2019-05-05
异地预缴增值税可以抵扣吗？实际要交的税金是销项税额-进项税额，还是销项税额-进项税额-预缴税额呢？
1/1805
2019-07-12
异地预缴增值税可以抵扣吗？实际要交的税金是销项税额-进项税额，还是销项税额-进项税额-预缴税额呢？
1/5879
2019-07-12
小规模建筑业成本与增值税实务
1/641
2017-01-05
老师，那我月末预缴增值税有借方余额，如何结转预缴增值税借方余额？
交的时候是借：应交税费-预缴增值税
贷：银行存款
1/2970
2019-05-30
公司当月交的上个月的增值税，为什么教育费及城建税是按上上个月增值税计算的，而不是用上个月增值税计算交纳？
3/1340
2017-06-10
老师，公司是小规模纳税人，一个季度收入达到45万元，开具的增值税专用发票是按3%交增值税还是减按1%交增值税
1/1268
2021-08-07
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
