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原材料暂估入账分录可以是借原材料 贷应付账款，然后来发票了就借原材料 借应交税费应交增值税进项税 贷 应付账款吗？
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2020-08-13
老师，一般纳税人商贸购进农产品收到的增值税电子普通发票5张，当月按9%扣除率抵扣了2张，请问没抵的3张是不是应该做分录：借：库存商品 借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：应付账款？
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2020-12-01
老师，购进材料进项税额暂时不认证，可以这样写分录吗？借：原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款 ；还是必须写借：原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款，
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2022-04-27
1月永和账户电费代扣7万 借：应付账款-电力公司 7万 贷：银行存款-电费 7万 收到发票 借：其他业务支出-电费 61946.9 应交税费-应交增值税（进项）8053.1 贷：应付账款-电力公司 等永和给楚盈开具发票或者收到电费款的时候 借：银行存款 7万 贷：其他业务收入61946.9 应交税费-应交税费（销项）8053.1元 永和把厂房出租给楚盈代支付的电费 老师这样做的分录有问题吗
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2022-02-12
借：管理费用 100
应交税费-应交增值税-进项 6
贷：应付账款 106
本来应该做以上分录，但当时不知道有发票，8-11月都是做了以下分录（有4次以下分录）
借：管理费用 106
贷：应付账款 106
那现在发票开来了，开具发票为 总金额 424，税额24，不含税金额400
那我要怎么调整？
直接做
借：管理费用 -24
贷：应交税费-应交增值税-进项 24
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2021-12-07
老师，我想问一下，我们是加工企业，买回来的材料能不能做借：生产成本-制造费用 借：应交税费-应交增值税 进项税额 贷：应付账款
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2022-05-25
老师，请问一下，2月份一个个人汇款100元，我们开了他单位抬头的发票给他。3月份的时候他的单位又汇款了。我们把个人汇款的100元退还给了个人。这个账怎么做啊。
2月：借 银行存款（某个人）100 贷：主营业收入 应交税费-应交增值税。
3月：他们单位替他付了这个钱。把某个人的汇款退还给他，但是不需要再重新开发票了。2月份的时候已经开过了。
借：银行存款（某单位）100 贷：其他应付款-某个人。100请问老师3月份的话，我这么做对吗？
补充一下，2月份的账已经做完了。当时是不知道这家单位要替个人汇款的。
现在问三月份这家单位替个人汇款了，我要把个人汇款的钱于4月份退还给他，请问3月份怎么做账。
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2022-04-30
一、公司A（研发和生产制造性企业） ，委托境内的B公司研发---**产品的设计与测试（B为研发性企业，单纯的研发和小批量试产），双方签订合同。目前研发还在起步阶段。1、B形成的研发成果转化成专利，B把专利给A公司。2、合同签订后，B给A开了发票，技术服务费200万。3、收到发票后，A公司做账是否可以如下。
借：研发支出——费用化支出
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
月底转管理费用
借：管理费用-研究费用
贷：研发支出——费用化支出
二、如果B专利不给A。只是专利技术给A使用。专利技术可能要年底才会有成果。A目前还没目前还没有任何销售，这200万怎么做账？
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2023-04-13
老师好，22年重复做了两张发票，分别是：
借：管理费用 11000 借：管理费用 1981.13
贷：应付账款 11000 应交税费-应交增值税（进项税） 118.87
贷：应付账款 2100
这两笔分录都是多入账的发票。今年发现问题，请问我现在该怎么更正
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2024-08-20
月末，企业转让金融商品发生的转让损失，应计入“应交税费-转让金融商品应交增值税”科目贷方，为什么不对？分录不就是贷“应交税费-转让金融商品应交增值税”吗？
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2022-03-26
老师T形帐户和试算平衡怎么写啊我不会
借：原材料 50000 买价
借：应交税费-应交增值税-进项税额50000*0.13=6500 买价*税率（13%）
贷：应付账款 50000+6500=56500 买价+税金老师是这样写吗
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2023-11-11
假定2020年3月15日，甲公司出售了所持有的全部
B公司债券，售价为35 500 000元，支付价款26 000 000元（其
中包含已到付息期但尚未领取的债券利息50万元），出售前的账
面价值25 800 000。增值税税率为6%，不考虑其他因素
老师这个应交税费-转让金融商品应交增值税是怎么计算？
2/2070
2020-12-16
应交税费——转让金融商品应交增值税如果年末余额在借方，需要转入投资收益中。这句话什么意思呢？
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2021-05-04
老师，手续费式受托代销其中的一个分录，借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款，这笔分录怎么理解？
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2021-01-22
一张专票（原材料），2023年开进的时候用C公司开给A公司的，实际是B公司与A公司发生交易（A公账对B公账），A公司去年收到发票时已经入账并抵扣（当时借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税），贷：报销），B公司应付账款一直挂账上，A公司今年发现问题并通知B公司开票进来，C公司冲红掉发票，A公司进项税额转出，请问A公司如何做账务处理？
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2024-06-25
老师，请问这里的采购退回，可以用红字表示吗？借：库存商品-34000 应交税费-应交增值税-进项-4420 贷：应付账款-群明电子-38420
1/1172
2020-10-10
老师好，我是商贸企业，请问：进销货时有上百种各种机器零部件，做账时能按大类分，如进货时统一做成：借 库存商品－零部件，贷：应付账款 应交税费－应交增值税－销项 可以吗？
4/728
2022-04-10
应交税费-转让金融商品应交增值税:这个科目平常可以借方有余额，而且可以抵扣，少交钱；年末为啥不能有，而且有的话要冲回，那这样岂不是把之前可以抵扣的钱又全部交出来了，那平常的抵扣还有啥意义，不懂求大神指导
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2022-04-11
老师，没有认证的发票需要红冲，（由于某种原因）销售方让购买方开红字信息表，收到负数发票时，购买方如何做账？原先做的分录是，借：库存商品，应交税费-应交增值税-待认证进项税额，贷：应付账款。
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2021-10-14
老师好，暂估入库收到发票是可以红字冲回吗
在付款时直接做
借：应付账款
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
可以吗"
老师好，暂估时
借:原材料
贷:应付账款--xx公司
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2022-05-17
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