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如何给不是增值税一般纳税人的企业开具增值税专用发票
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2015-11-17
房地产企业那个阶段开始不预缴增值税，按税率缴纳增值税，
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2019-11-04
老师
1、疫情期间享受的增值税1%，申报时免征2%是不是要算到营业外收入，企业所得税还是得征收2%？
2、企业所得税技术转让所得超过500万的部分征收，那没有500的部分账务上就不需要计提税费吗？同样免税的金额要不要算营业外收入？
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2021-03-16
企业税负率怎么算？企业所得税，增值税
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2020-06-29
企业税负率怎么算？企业所得税、增值税
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2020-06-29
将交易价格分摊至各单项履约义务，收入计算的时候 如果是先确定A商品金额100 增值税是13 借合同资产 113 贷 主营业务主营业务收入 100 应交税费-销项税 13 分录对吗
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2024-08-25
老师你好，我要计提本月未缴增值税附加税，但小企业会计准则没有主营业务税金及附加，只有营业税金及附加，而且下面还有二级明细科目这个要怎么处理呢
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2019-06-20
销项税额：借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税额；进项勾选后，入账是，借，主营业务成本 应交增值税-待认证进项税额；等月底：做的是，借：应交税费-应交增值税-进项税额；贷：交税费-应交增值税-待认证进项税额 月底的时侯，这个销项和进项的额额，应该怎么做账 老师，麻烦帮忙看一下，这个问题该怎么做，谢谢
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2023-05-09
老师，我想问下，我们是季报小规模，处置了一辆小车，二手车市场开票是12000（固定资产清理后营业外收入3860），我们这个季度主营业务收入25万，我申报增值税的时候
1、按25万+11650(12000不含税额）申报，
2、按25万+3860（营业外收入）申报
应该按哪个金额申报增值税呢？
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2019-10-15
一个小规模纳税农业企业，又符合小微企业条件，这企业只开具免税增值税普通发票，请问一下增值税应纳税所得额，填在增值税纳税表的第10栏(小微企业)有何不妥
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2020-04-08
甲公司为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为16%。存货采用实际成本核算，销售成本在确认收入时逐笔结转。2018年12月，甲公司发生部分如下交易和事项：
（1）1日，向乙公司销售一批商品，开具的增值税专用发票上注明的价款为200万元，增值税税额为32万元，商品已发出。销售合同中约定现金折扣条件为2/10，1/20，N/30，计算现金折扣时不考虑增值税。该批商品实际成本为120万元，甲公司在发出商品后第9天收到货款。
根据资料（1），下列各项中，关于甲公司销售商品的会计处理结果表述正确的是（ ）
A
财务费用增加4万元
B
银行存款增加196万元
C
主营业务成本增加120万元
D
主营业务收入增加200万元
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2019-12-09
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，该公司按毛利率法月末一次结转商品销售成本，上季度毛利率为30%。假定销售商品均符合收入确认条件。2019年12月发生的有关经济业务如下： （1）1日，收到乙公司以商业承兑汇票支付的前欠的销货款200万元。 。 （2）8日，向丙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的价款为300万元，增值税税额为39万元，商品已发出，款项至月末尚未收到。 （3）11日，向丁公司销售商品2万件，每件商品的标价为200元（不含增值税）。由于成批销售，甲公司给予丁公司10%的商业折扣。增值税专用发票已开出，货款已收到。 （4）15日，收到因质量原因被戊公司退回的商品，甲公司按规定向戊公司开具了增值税专用发票（红字）并退回相应款项。该批退回商品系2019年11月8日出售给戊公司。已于当月确认主营业务收入100万元，结转主营业务成本70万元。
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2021-10-23
如果我5月还转出增值税和附加税到营业外收入，我6月红冲的时候只重建收入和相应的附加税，营业外收入没冲到，那岂不是收入多了啊？
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2018-06-06
老师你好，请问一般纳税人内账做账，收入按借应收账款113贷主营业务收入113，还是借应收账款113，贷主营业务收入100，应交增值税销项税额13
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2020-04-23
老师，小规模企业增值税的分录是：应交税费-应交增值税-销项税额？
还是“应交税费-应交增值税”？弄不清了。
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2021-01-08
老师，这个题目怎么算呢，感觉答案都不对呀，谁可以告知么
老师，我想知道增值税是价外税呀，为什么要减去他呢，不是减去营业税金及附加么 老师，这个题目里面的收入和成本是不含税价呀，为啥呀减去呢
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2019-04-16
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，该公司按毛利率法月末一次结转商品销售成本，上季度毛利率为30%。假定销售商品均符合收入确认条件。2019年12月发生的有关经济业务如下： （1）1日，收到乙公司以商业承兑汇票支付的前欠的销货款200万元。 。 （2）8日，向丙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的价款为300万元，增值税税额为39万元，商品已发出，款项至月末尚未收到。 （3）11日，向丁公司销售商品2万件，每件商品的标价为200元（不含增值税）。由于成批销售，甲公司给予丁公司10%的商业折扣。增值税专用发票已开出，货款已收到。 （4）15日，收到因质量原因被戊公司退回的商品，甲公司按规定向戊公司开具了增值税专用发票（红字）并退回相应款项。该批退回商品系2019年11月8日出售给戊公司。已于当月确认主营业务收入100万元，结转主营业务成本70万元。
1/1043
2021-11-08
企业税负率怎么算？企业所得税、增值税
1/934
2020-06-29
企业税负率怎么算？企业所得税、增值税
2/1364
2020-06-29
自2011年12月1日起增值税纳税人首次购买增值税税控系统的问题，在金马商贸营业期34号凭证中，递延收益结转至营业外收入。而在政策搜寻中是递延资产结转至管理费用。到底哪个是正确的？谢谢老师的讲解。
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2016-07-30
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