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老师，您好，2021年的账面上多计提了8000多元的增值税进项税额（当时是小规模纳税人，按3%的税率计提的。现在已升为一般纳税人，6%的税率），一直挂在账面上，现在要怎么处理比较合适？（执行的是新小企业会计准则，没有“以前年度损益调整科目”）
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2022-12-10
请问老师，完税凭证上显示交纳的是去年的企业所得税，那做分录时，通过以前年度损益调整这个科目过渡到利润分配-未分配利润来，那做账软件提示资产负债表与利润表勾稽关系不正常。请问正确完整的分录是怎么做的
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2019-07-24
麻烦问下大家我这个账上去年 应付职工薪酬-基本社会保险费缴纳了没有计提。今年这个借方一直有余额。我可以再计提出来这个科目冲平吗？[图片]老师 直接借：管理费用 贷：应付职工薪酬吗 不需要用以前年度损益调整吧
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2022-04-11
18年底的时候 一笔出口退税的金额计算错误 导致成本增加，19年发现之后，直接调减了成本 ，现在有人提出 应该通过 以前年度损益调整 科目 进行调整 ，18年 借 ：主营业务成本 贷 ：进项税转出
19年 更正的时候： 借：主营业务成本 负数 贷：进项税转出 负数，现在需要怎么调整呀
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2020-05-07
借：以前年度损益调整 -311320.75
应交税费/应交增值税/进项税 -18679.25
贷：预付账款 -330000 再借 以前年度损益调整 311320.75 贷 利润分配-未分配利润 311320.75
老师，做了以上分录调整，请问资产负债表需要怎样调？现在期末数不平衡。
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2020-03-16
老师 我去年暂估的成本票来不了了 是做的借：库存商品-暂估 贷其他应付款 贷借：主营业务成本 贷 库存商品 今年汇算清缴纳税调整调增了纳税的话 账务上还要处理吗？怎么做账呢？是要把成本用以前年度损益调整冲掉吗？我们这个货物是有的 只是没有发票，我是不是要把库存商品-暂估冲了 在做一笔借库存商品-xx商品 贷：其他应付款
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2020-04-16
上月用了以前年度损益调整科目，调减营业外支出30000元，本月资产负债表用当月利润加未分配利润期末余额合计比用累计利润加未分配利润年初数合计多6000万，对吗？
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2018-09-03
用以前年度损益调整。缴纳了上年的所得税费用，需要调整资产负债表的利润分配-未分配利润的期初数吗
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2017-05-12
借；以前年度损益调整——主营业务收入，贷；应收账款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，去年多做收入，这样调整对吗，不用调整增值税吗？
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2019-08-08
因2017年12月底计提的全年一次性奖金133000元，实际发放为201000元，少计提了68000元。在2018年补提全年一次性奖金，会计分录为：借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-全年一次性奖金 。但在月底结帐的时候，自动生成。借：利润分配--应付利润 贷：以前年度损益调整 ，这个自动生成的分录是不是有问题？？？ 感觉应该是借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 ，请老师给予指导，谢谢！！！
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2018-04-09
21年12月按照付款金额18500元预提物业费18500元，22年1月取得物业费增值税专用发票，不含税17452.83元，进项税额1047.17元，在汇算清缴时调增了1047.17元，那我要怎么通过以前年度损益调整入账，会计分录怎么做
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2022-05-21
想把去年的其他业务收入调到营业外收入，还需要用以前年度损益调整么？
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2020-06-26
老师，2019年的调整分录是这样的吗
借:预计负债800
贷:以前年度损益调整-营业外支出100
其他应付款700
借:应交税费-应交所得税175（70*0.25=175）
贷:所得税费用175
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2019-07-29
调整事项在所得税汇算清缴前和汇算清缴后有什么不同 清缴前应交税费影响的以前年度损益调整 清缴后是影响什么？
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2020-12-16
老师，一般纳税人采用的企业会计准则，补缴汇算的企税税款，财务软件不用以前年度损益调整，要用什么科目来做分录呢？
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2024-05-13
老师，房地产企业，总面积565平方米，单位成本8849。已结转成本2229948，已售面积252.剩余面积313平方米，剩余库存2769737.现又增加成本200万，已售25平方。我做的账务处理是：结转开发产品，借：开发产品200万，贷：开发成本200万。结转主营业务成本，借：主营业务成本（8849*25平方米=221225）,贷：开发产品221225。剩余面积288平方米，剩余库存2548512,
确认新的单价（200万+2548512）/288平方米=15793.4, 15793.4*288=4548512 ，原来的单位成本8849*288=2548512 差额4548512-2548512=200万计入以前年度损益，借：以前年度损益调整200万，贷：开发产品200万。开发产品账面余额=2769737+200万-221225-200万=2548512.老师若结转完的后续成本应该这样处理。老师这样做对不对啊
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2020-01-09
公司属于民非组织，2017年度多计提了城建税0.01元，教育费附加0.01元，但是账套里面没有税金及附加科目，使用其他费用科目核算的，而且也没有以前年度损益调整科目，利润分配及未分配利润科目，那么我在2018年第一季度3月份想把这个错误调整过来的话，分录应该如何做呢？17年计提附加税分录是：借其他费用-城建税，贷应交税金-城建税；那么18年调整会计分录借：其他费用-城建税-0.01，贷应交税费-城建税-0.01？这样不是影响当期损益了？
1/2265
2018-04-16
18年汇算清缴之后，所得税是计提以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 这个分录做错了吧，如果放到4月改成 冲18年5月第19号凭证，把原来分录冲红，然后新分录 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税， 这么修改正确吗
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2019-04-04
出现在贷方的应交税费应交所得税都是销项税吗？在固定资产盘盈的会计处理时，会借记以前年度损益调整，贷记应交税费应交所得税，为什么？
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2019-11-09
老师，你好，我去年有一笔借：其他业务成本 贷：其他业务成本 ，今年发现提多了 ，修改后为 ：借：其他应付款 贷：以前年度损益调整―其他业务成本 做完这笔接下来是不是还需要做其他分录？还是做到这就可以了？
3/1030
2019-07-03
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