;)
我提问：我公司为其他公司提供劳务人工，本月开出发票65万，但只收到那家公司55万，我公司应当发放劳务人工60万。然后转了50万给其他人由其代为发放，怎么做分录？借：应收账款：65万 贷：主营业务收入65万 收到劳务收入：借：银行存款 55万 贷：应收账款55万 代发放：借：其他应收款--*** 50万 贷：银行存款50万，代为发放后：借：？ 贷：其他应收款50万，成本：借：主营业务成本 60万，贷：劳务成本60万
3/956
2016-09-28
客户有买有赠，如买三赠一，按四个全额确认收入，不做销售费用
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费销项税
借主营业务成本
贷库存商品
这样处理对吗？
1/235
2020-11-18
老师，请问下，像医院充值活动，收10000送5000
是不借：银行存款10000
主营业务成本5000
贷：预收账款15000？
实际消费：借：预收账款14000
贷：主营业务收入14000
1/600
2020-11-30
总分公司直接，分公司在7月的时候，收到供应商的开的发票，分公司的账务处理，借：原材料694690.25进项税90309.75贷：预付账款 785000同时结转成本，借：主营业务成本 608000 贷:库存商品608000， 之后，分公司给总公司开了发票过去，分公司账务处理，借：预收账款 贷：主营业务收入610619.5，销项税79380.5 总公司在收到发票后，同样做了借：主营业务成本610619.5 贷:库存商品 请问下，这样账务处理对吗2.利润表的合并报表的主营业务收入相加后，需要再减掉一个分公司确认的主营业务成本吗。主营业务收入呢？
11/284
2022-10-18
老师，一般商品销售的分录是不是这样的 购买时：借库存商品 贷银行存款 销售时：借应收账款 贷主营业务收入 结转成本：借主营业务成本 贷库存商品 然后再把主营业务收入和主营业务成本结转到本年利润里面 是不是就是这些分录
1/767
2023-01-31
老师你好，我们是销售部门，有些是直接转卖的，有些是工厂那边直接发货，这样我们就不涉及原材料和库存商品，那做内账的时候销售就直接记借应收账款，贷主营业务收入，来货时就直接做借应付账款，贷主营业务成本就可以了对吗？
1/155
2024-03-25
老师请教一下，2023年12月暂估收入，分录：借：应收账款 贷：主营业务收入；借：主营业务成本 贷：应付账款--应付暂估，现在2024年12月开票，入账，应该怎么做账？
7/122
2025-01-02
建筑业，建小区房，工期1-2年，平常不易确认完工进度：
一 开建筑服务发票时，如何入账？
1.直接：借 应收账款 贷 营业收入，应交税费
2. 借 应收账款 贷 工程结算 应交税费
二，成本收入结转，
1.按月转，月末将工程结算收入全部转入主营业务收入 ，将工程施工科目金额全部转入主营业务成本）
2.工程完工后才结转收入成本
2/896
2022-04-25
请木木老师解答
老师你看我这么写分录好像不对唉？
销售货物
借：应收账款 1300 200*6.5
贷：主营业务收入 1300
借：主营业务成本 1000 200*5
贷：库存商品 1000
销售退回 退货率20%
借：营业外支出260
贷：预计负债260
实际退货率15%
借：预计负债260
贷：应收账款195
以前年度损益调整65
借：递延所得税资产 400*0.25=100
贷：以前年度损益调整 100
借：以前年度损益调整65
贷：盈余公积6,5
未分配利润 58.5
是不是要冲营业外收入？ 提示的答案我没看懂1603098559761
6/1509
2020-10-27
老师 正常月末 借：工程结算—收入结转 贷：主营业务收入 然后 工程结算—收入结转 就不做账务处理了吧 借方余额填资产负债表里就在合同资产里体现 对吗
2/192
2023-10-28
老师，人家把钱打入到私户里，怎么记账呀？分录是这样吗？借其他应付款，贷主营业务收入
1/624
2021-06-01
主营业务收入上年的错计了，今年怎么调账？增值税报对了，就是账上错了。
4/2474
2022-03-27
老师,下面图片中确认主营业务收入肯定有销项税,那合同毛利+工程施工就不等于工程结算了,是不是确认销项税要单独分录
2/289
2022-09-16
老师，我想问我想把预估成本冲掉，然后剩下的要转到主营业务收入里，要怎么转啊
之前做的是借:工程施工-合同成本-预估成本 贷∶其他应付款
1/170
2023-01-05
请问学堂课程里面讲：建筑业完工百分比法时是这样确认收入？那如果我总合同是100万，第一段工程结算单上的金额是80万，那我确认按这个意思是100-80=20万，按20万确认收入吗？
课件中：即财务部根据工程结算书中的工程总造价减去截止到本月确认的工程价款
收入，确认当期主营业务收入，并计提相应的税金；
3/914
2021-10-19
我们公司现在由小规模升为一般纳税人。又因为做账的时候缺票，让对方客户多开了票，请问有影响吗？因为缺票，用于抵主营业务收入，所以这个月多开了
1/703
2021-01-06
老师我们是加工石材厨柜的，我们有自己的车间，先买回来一大块石头，然后在车间切成这样有的做面，有的做成挡水条，我一般就是等，一户完工后把这一户所有的石材用的按平米算出来成本，这个就是料，然后等月底把工厂用的电费水费人工费按成本总的加起来，再用主营业务收入减去每一户的原材料，再减去车间用的电费水费还有别的费用，算出来利润，这样可以吗
1/938
2021-01-03
早晨，老师，我厂因亏损而没有经营，上一年将厂房出租，主营业务收入都是租赁费，填写年报时，这个租赁费在《一般企业收入明细表》填在哪一项？
1/668
2021-04-12
企业所得税 计算广告费用是以营业收入的15%扣除 营业收入是包括什么 不是 主营业务收入和其他业务收入吗？
1/1764
2020-04-15
老师，企业所得税季度预缴申报表中的营业收入就指的是主营业务收入，也包括其他业务收入和营业外收入，是吗
1/520
2023-03-15
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
