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残保金的计提跟缴纳，会计分录分别怎么做呢？
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2020-04-13
甲公司拟投资100万元购置一台新设备，在建设起点购入时一次性付清款项，项目建设期1年，使用年限为5年，预计净残值为5万元（与税法规定的净残值相同），设备使用期满时全额收回，按直线法计提折旧。新设备投入使用后，该公司每年新增税后利润11万元。该项投资要求的必要报酬率为12%。
要求：（1）计算新设备每年折旧额。
（2）计算新设备第0-5年现金净流量。
（3）计算新设备投入使用后第6年现金净流量。
（4）计算新设备购置项目的净现值（NPV）。
（P/A，12%，1）=0.8929； （P/A，12%，5）=3.6048； （P/F，12%，6）=0.5066
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2022-12-06
已提足固定资产销售二手车的会计分录，机动车销售1万元，固定资产原值10万元，已提折旧10万元，没有残值 分录怎么做
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2019-05-28
老师您好，我公司是建筑业的，想请问项目是在外地的，那些项目有一般计税、简易计税两种，所以那边有预缴增值税、城建税之类的，而一般计税的项目在项目地只预缴了2%，而简易计税的全部都预缴3%，那我在机构地如何计算来缴这些增值税呢？谢谢，急
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2019-06-11
34. 甲公司采用出包方式建造固定资产。2017年8月31日，某工程达到预定可使用状态，该工程项目发生如下支出：厂房工程支出100万元，设备及安装支出300万元，支付工程项目管理费、可行性研究费、监理费等共计50万元，进行负荷试车领用本企业材料等成本20万元，取得试车收入10万元。厂房预计使用年限为20年，设备预计使用年限为10年，预计净残值均为0，且均按照年限平均法计提折旧，2017年该设备的折旧金额为（ ）万元。
A.11.5
请老师告知解析，谢谢
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2019-11-23
某企业对投资性房地产采用成本模式计量。2018年1月25日购入一幢房屋用于出租，月租金收入为4000元，假设增值税税率为10%。该房屋取得时的成本为320万元，预计使用年限为20年，预计净残值为20万元，采用直线法计提折旧。2018年6月30日对该房屋进行减值测试，估计可收回金额为300万元。要求：
1、编制实现租金收入的会计分录；
2、编制按月计提折旧的分录。
3、2018年6月30日计算该房屋是否发生减值损失，若发生减值损失，计提相应的减值准备并做会计分录。
4、假设该企业对投资性房地产采用公允价值计量模式，2018年6月30日该房屋的公允价为300万元。编制实现租金收入和6月30日公允价值变动的会计分录。
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2020-06-14
上月预交了增值税和附加税，本月报税增值税申报表，预交的增值税填上去，上月预交的附加税怎么填
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2021-07-05
(1) 2X17年3月5日，甲公司开始建造一条生产线，为建造该生产线领用自产产品100万元，这部分自产产品的市场售价为200万元，同时领用以前外购的原材料一批，该批原材料的实际购入成本为50万元，购入时的增值税为6.5万元，领用时该批原材料市价为100万元。
(2) 2X17年3月6日，应付建造该条生产线的工程人员的工资40万元，用银行存款支付其他费用10万元。增值税额1.3万元。
(3) 2X17年6月10日，该条生产线达到预定使用状态。该条生产线的预计使用年限为5年，预计净残值为0，采用双倍余额递减法计提折旧。
(4) 2X17年6月30日，甲公司对该生产线的某一重要部件进行更换，用银行存款支付发生支出100万元，（改造支出符合准则规定的固定资产确认条件），已知替换部件的账面原值为80万元，被替换部件的变价收入为10万，存入银行。2X17年10月31日，达到预定可使用状态，更新改造后的生产线预计使用年限和计提折旧的方法并未发生改变，预计净残值为0。
问：做第一题至第四题分录?
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2019-12-17
老师您好，我想请教一下房地产企业预交增值税和实缴增值税填报增值税表的相关知识。比如我公司在预售的时候是按照预收款项填报到增值税预缴税款表里，然后在附表四里将预收款的数据填到本期实际抵扣税额里，同时在申报表主表表的分次预缴税额里能体现当月可以抵缴的预交税额。那么我想请问的是，如果我公司在交房的时候确认收入，但是交房后两个月才开具增值税发票，在交房确认收入时应该缴税，那么这部分确认收入的应交税金应该怎么填呢，才能抵消之前交过的预缴增值税呢？在开发票的时候开票数据又会体现在销售额中产生销项税，相当于之前确认的收入交过的税又重复征收，应该怎么样的方式进行递减呢？也是就是从以上情况来看，在预交的时候事先交过一次，那么在交房确认收入和开票的时候有两次填报增值税的时期，但是只有一次预交可以抵减，这个是怎么填报操作的才能只实缴一次来抵缴以前的预收呢？谢谢老师
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2020-12-27
练习2:甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率
为13%,2019年度至2022年度发生的有关固定资产的经济
业务如下,请根据经济业务进行账务处理:
(1)2019年6月1日,自行建造一条生产线。建造过
程中购买工程物资200万元、支付增值税26万元;领用生
产用原材料100万元,其增值税进项税额为13万元;分配
工程人员工资40万元;用银行存款支付其他相关费用30
万元,增值税税额为3.9万元;全部符合资本化条件
(2)2019年6月30日,该生产线达到预定可使用状态,
采用直线法计提折旧,预计使用年限10年,预计净残值
为10万元。请计算折旧额并进行账务处理。
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2022-03-04
2018年1月1日，A公司将其一项专利技术出租，每月租金10万元，租赁期2年。该无形资产是2014年3月31日研发成功并达到预定可使用状态，成本为200万元，预计使用年限为10年，预计净残值为零。该项业务对A公司2018年度损益的影响为( )万元。A、120B、100C、150D、20025、正确答案： B答案解析对A公司2018年度损益的影响=10×12-200/10=100（万元）。
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2018-04-30
【练习】某公司计划增添一条生产流水线。现有甲、乙两个方案可供选择。
甲方案需要投资30万元,乙方案需要投资0万元。两方案的预计使用寿
命均为5年,折旧均采用直线法,预计残值甲方案为2万元,乙方案为3
万元。甲方案预计年销售收入为200万元,第一年付现成本为60万元,
以后在此基础上每年维修费增加20%。乙方案预计年销售收入为140万元,
年付现成本为110万元。方案投入营运时,甲方案需垫支营运资金10万
元,乙方案需垫支营运资金20万元。5年后出售价值,甲方案为3万元,
乙方案为1万元。公司所得税税率为25%。折现率为5%
要求:1.计算建设期、运营期、终结点现金净流量。2.计算净现值。3.计
算年金净流量。4.计算现值指数。
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2022-05-15
如果税务认定收到预收款即为收入实现，则预收账款账面价值大于计税基础，产生可抵扣暂时性差异
老师这句话怎么理解呢？比如预收账款是100
是指会计上账面价值是100
税法上是0吗？
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2020-05-24
请问老师，我家有一台固定资产，原值是20万。残值是2万。使用期限是5年， 现在是使用第三年，那么资产计税基础怎么算啊？
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2022-03-16
固定资产更新决策，折旧和残值和税法不同用哪个
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2023-08-25
二手汽车折旧怎么折啊？残值率是多少？年限是多少？
1/829
2019-05-28
家具和空调，汗蒸房的折旧年限是多少，有残值率吗?
3/1685
2017-06-12
残疾人组织提供的应税服务 免征增值税吗？为什么
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2022-02-20
老师您好，请问公司里买的小汽车，折旧考率残值吗
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2019-04-19
老师，房屋折旧多少年？厂房折旧多少年？残值为多少？
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2021-06-25
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