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老师您好，我想请教一下房地产企业预交增值税和实缴增值税填报增值税表的相关知识。比如我公司在预售的时候是按照预收款项填报到增值税预缴税款表里，然后在附表四里将预收款的数据填到本期实际抵扣税额里，同时在申报表主表表的分次预缴税额里能体现当月可以抵缴的预交税额。那么我想请问的是，如果我公司在交房的时候确认收入，但是交房后两个月才开具增值税发票，在交房确认收入时应该缴税，那么这部分确认收入的应交税金应该怎么填呢，才能抵消之前交过的预缴增值税呢？在开发票的时候开票数据又会体现在销售额中产生销项税，相当于之前确认的收入交过的税又重复征收，应该怎么样的方式进行递减呢？也是就是从以上情况来看，在预交的时候事先交过一次，那么在交房确认收入和开票的时候有两次填报增值税的时期，但是只有一次预交可以抵减，这个是怎么填报操作的才能只实缴一次来抵缴以前的预收呢？谢谢老师
尊敬的抽屉
于2020-12-27 19:35 发布 3146次浏览
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陈诗晗老师
职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问
2020-12-27 20:41
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精选问题
我们购入玉米比如出厂是35吨，到厂子卸货是34.93吨 问
假设 35 吨采购价 70000 元，下游按 34.93 吨打款 70000 元 购进入库（35 吨发票，合理损耗 0.07 吨） 借：库存商品 - 玉米 70000 贷：银行存款 70000 入库单价 = 70000÷34.93≈2004.01 元 / 吨 销售开票（34.93 吨，按实际结算金额 70000 元） 借：银行存款 70000 贷：主营业务收入 - 玉米 69306.93（70000÷(1%2B1%)） 贷：应交税费 - 应交增值税 693.07 结转成本（按 34.93 吨 × 入库单价） 借：主营业务成本 - 玉米 70000 贷：库存商品 - 玉米 70000 答
海外收入按照25%已经交了企业所得税，其实海外收入 问
既然多交，肯定反映在“预缴”里面，第四季度会扣减这个“预缴”的。 答
老师，社保在当地另一个公司缴纳，工资在我们单位 问
同学你好，你是否想表达 你在另外一家缴纳社保。把这个证明给到现在公司， 答
老师你好，利润表中财务费用数是-67，导出来的利润表 问
你好，按导出利润表数据，不填 答
幼儿园收到政府补助的免保教费补贴，需要申报收入 问
那个免交增值税，要交所得税 答
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