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做帐时：小规模纳税人：税金及附加是当月结转？（没缴纳税金），还是季报时结转？（缴纳税金及附加为准）
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2021-08-26
某企业为居民企业，
适用25%的企业所得税税率，2021年度 生产经营情况如下。
（1）销售收入5000万元；
（2）销售成本2500万元，增值税900万元，销售税金及附加100万元；
（3）销售费用800万元，其中广告费500万元；
（4）管理费用600万元，其中，业务招待费100万元；
（5）财务费用100万元，其中，向非金融机构借款500万元的年利息支出，年利率10%（银行同期同类贷款利率6%）；
（6）营业外支出50万元，其中，向供货商支付违约金15万元，向税务局支付税款滞纳金3万元，通过公益性社会团体向贫困地区捐赠18万元。
要求：
（1）计算缴纳所得税前可以扣除的广告费金额；
（2）计算缴纳所得税前可以扣除的业务招待费金额；
（3）计算缴纳所得税前可以扣除的财务费用；
（4）计算缴纳所得税前可以扣除的捐赠额；
（5）计算该企业2021年应纳税所得额；
（6）计算该企业2021年度应缴纳的企业所得税税额。
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2022-12-09
2020年一月5日一般纳税人确认主营业务收入毛绒玩具收入10000元（不含税金额），其他业务收入包装物收入1000元（不含税金额），未收款，已开票，请问一下，分录应该怎么做
1/711
2022-06-19
我们开票金额是56000，差额纳税金额是55650元，税额是10.19，我们做收入是安350元做吗
我们是航空服务公司，只收开票费的
1/667
2018-10-19
ABC增值税一般纳税人，本月共收包装物押金2000元，款项存入银行，没收未退还得包装物押金3510元，会计分录怎么样的
1/1718
2016-12-25
原营业税政策下，对经营公租房所取得的租金收入，免纳营业税。营改增之后，还能继续免纳增值税吗？
1/1730
2017-06-02
一般纳税人，缴纳税金，可以直接计入应交税费已交税金吗
1/1309
2018-10-20
有一笔罚金400元做管理费用了，那么汇缴时，在纳税调整表中罚金这栏的账载金额填0，税收金额填400，调增400，对吗
1/916
2018-04-17
小规模收到专票，对方不给开普票，当普票用，怎么认证，不认证形成滞留票怎么办。
1/1846
2019-07-11
下列收入中,属于企业所得税应税收入的是( )。
A
财政拨款
B
国债利息收入
C
物资及现金溢余
D
依法收取并纳入财政管理的政府性基金
上一题
1/750
2021-04-24
如是按分期收款来开具发票的，分期确认收入，是填，未按权责发生制确认收入纳税调整明细表。合同，账载金额是填10万，税收金额是填多少？
4/1200
2016-03-16
下列收入中,属于企业所得税应税收入的是( )。
A
财政拨款
B
国债利息收入
C
物资及现金溢余
D
依法收取并纳入财政管理的政府性基金
上一题
1/2855
2021-04-24
职工薪酬支出及纳税调整明细表中工资薪金支出项目的账载金额，实发生额，税收金额，怎么区分填写啊？
1/8932
2018-04-24
老师，我们这里水利基金的计税基础是不含税收入，如果当月增值税的交税金额为零，还需要缴纳水利基金吗？另外增值税附征的优惠政策是减半征收，那水利基金呢？
1/1490
2020-12-28
但是现在房产税大部分好像全部由承租人缴纳？不管是租个人的房屋还是公司的房子？并且额外承担租金收入12%或4%的房产税？这块在实务中感觉有点混淆了？
1/671
2017-04-21
上月租给丁企业的某包装物到期收回,原出租80个,现收回75个,原收取押金
2800元,现扣除租金800元和应纳的增值税额104元,同时,没收押金175元,其中增
税额20.13元。退回剩余的押金。
1/705
2022-04-14
老师，印花税可不可以年底按收入和成本的金额年底一次缴纳
2/559
2022-02-18
老师，我想问一下，关于税收扣款和缴纳公积金社保这类算不算主动交易？
1/607
2020-06-12
请问：单位员工收入7000元，个人社保369.1元，个人公积金1200元，请问其个税多少？（公积金缴纳有限制比例吗？）谢谢！！
2/1481
2016-02-28
村集体土地对外出租给经营性企业，收租金，是否需要缴纳税费，如果需要缴纳，是缴纳什么税，具体政策是什么
1/3290
2018-12-29
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