一般纳税人，缴纳税金，可以直接计入应交税费已交税金吗

无与伦比 追问

2018-10-20 11:34

本月缴纳上月的

邹老师 解答

2018-10-20 11:36

你好，那是需要计入应交税费——未交增值税核算
而不是计入已交税金明细
已交税金核算的是预交税款情况

无与伦比 追问

2018-10-20 11:37

那之前做月份做
了，怎么办？

邹老师 解答

2018-10-20 11:38

你好，你可以这个调整分录
借；应交税费——未交增值税      贷；应交税费——应交增值税（已交税金）

无与伦比 追问

2018-10-20 11:39

月末结转增值税，直接写一笔什么分录？还是就年底写一笔结转分录就是了？

邹老师 解答

2018-10-20 12:47

你好，结转未交增值税分录是 
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税
是每个月根据增值税应纳税额做这个分录