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比如这个月进项税是2万，销项税是3万，有的会计月底直接计提增值税，借：应交税-转出未交增值税1 贷：应交税-未交增值税1。 这样转出未交增值税科目永远都有余额平不了。 但是有的会计会把销项和进项先转到转出未交税的科目 借：应交税-转出未交税2 贷：应交税-增（进）借应交增值税(销)3 贷：转出未交税3万。然后再计提增值税。借：应交税-转出未交增值税1万 贷：应交税-未交增值税1万，这样转出未交增值税就没有余额都平了，在工作中到底应该怎么做呢？
1/901
2018-08-02
公司12月份有笔收入,在没有开具增值税专票的情况下确认的了收入,并在12月增值税纳税申报时已交纳了增值税,但发票在1月月初时才开出,当时的会计分录时是:借:预收账款 ￥15748.85 贷：主营业务收入 ￥13460.56 货：应该税金 增值税-销项￥2288.29那么1月份开具发票后，会计分录如何做呢，增值税纳税申报表如何填报呢
1/861
2017-02-08
老师，我想问下应收账款和存货的区别。应收的入账价值是价税费，存货成本一般纳税人不包含增值税？小规模包含？
5/2015
2022-02-27
去年第三季度的增值税做错了，
我做的分录是
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 153.97
贷:应交税费-未交增值税 153.97
借:应交税费-未交增值税 153.97
贷:银行存款 153.97
当时没注意，这个153.97里有5.2是城市维护建设税。请问现在怎么改呢
1/299
2022-04-14
消费税纳税人同时也是增值税纳税人吗
1/816
2022-05-17
老师，本月应交增值税（进项）130000，
增值税税销项10000，结转本月增值税的分录怎么
1/1165
2019-07-20
老师您好。请问小规模纳税人月收入没有达到起征点。税金帐务怎么处理，1：借：应收帐款、贷：主营业务收入 应交税费-增值税:
2：借：应交税费-增值税:贷：营业外收入 这样对吗
1/702
2019-04-15
一般纳税人增值税税率表
1/409
2023-03-02
请问老师增值税纳税申报(小规模纳税人适用)这个表如果没有开票的收入应该填写在哪里？
1/423
2020-04-07
老师，小微企业，小规模纳税人季度不超过30W的开票数应该填在增值税纳税申报表的哪一行
2/446
2021-04-06
查询三个主体增值税一般纳税人，小规模纳税人，个人分别销售两个客体旧货，自己使用过的固定资产对应的增值税征收率的法律原文，需要标注出处
2/717
2019-10-10
填一般纳税人增值税申报表，应税劳务销售额是填含税金额还是不含税的呢？
1/2174
2019-02-12
小规模公司季度不满45万，免增值税及附加怎么做分录，
借：应交税费--应交增值税
贷：其他收益
还是
借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入
1/2895
2021-11-16
土地评估增值转让股权，增值的部分做了资本公积的增加，但是还涉及到股东缴纳了个人所得税，应该怎么做账
1/753
2021-09-27
老师你好，我们是小规模纳税人，销售外购的房屋增值税应该按什么税率？
1/1153
2020-06-02
老师，应纳增值税等于开出去专票的销项+普票的销项税额-进项税额对吧
4/546
2021-11-02
你好我问下小规模纳税人应征增值税不含税销售额是普票还是专票的
1/1495
2021-01-18
某企业是增值税般纳税人，2021年1月增 值税留抵税额3000元
(1)购壁纸一批，取得增值税专用发票 , 20000元，增值税26000元。壁纸50%用于装饰职工食堂，50%用于零售 ,取得含税收入150000元。(2)购入书包10000个,取得的增值税专用发票上注明价90000元、增值税11700元。将其中500个赠送某共建小学其余以每个20元的零售价格全部零售。(3)将本企业空置楼房出租给广告公司,收取含税租40000元，该建筑取得于"营改增”之前，该商业企业对此项业务选择简易计税方法计税。(4)为B食品厂(增值税-般纳税人)代销橄榄油，取得零售收入77390元。和B食品厂结账，支付B食品厂44690元(含税)，取得增值税专用发票
要求:(1)计算业务(1)和业务(2)可抵扣的进项税额合计。
(2)计算业务(1)和业务(2)增值税销项税额合计
(3)计算该企业当期应纳增值税
3/320
2023-04-21
年底了，应交增值税（减免税款）和未交增值税要抵吗
1/1299
2018-01-15
交增值税了，银行扣款，凭证怎么写，以前计题是应交增值税一未交增值税。
1/776
2020-04-03
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