老师，我公司是小规模纳税人，购买金税盘480，是不是这样处理，借：管理费用 480贷：库存现金480 抵扣减免吋借：应交税费一应交增值税480 贷：管理费用 我今司这个用又开了13000的销售票，是不是借：应收账款 13000贷：主营业务收入10000 应交税费一应交增值税3000到了月末，也不需要结转到末交增值税，直接借：应交税费一应交增值税2520 贷现金2528？

陶木子 追问

2019-01-10 13:35

老师，我金额比喻错了，我是说如果这金额是要交税的，比如3000是我要交的增值税，那是不是我上面的账务处理

辜老师 解答

2019-01-10 13:37

如果你3000是确实要缴纳的，那你实际缴纳金额就是3000-480=2520
借：应交税费一应交增值税2520 贷现金2520

陶木子 追问

2019-01-10 13:39

老师，我公司是小规模纳税人，购买金税盘480，是不是这样处理，借：管理费用 480贷：库存现金480 抵扣减免吋借：应交税费一应交增值税480 贷：管理费用 我今司这个用又开了60000的销售票，是不是借：应收账款 60000贷：主营业务收入42000 应交税费一应交增值税18000到了月末，也不需要结转到末交增值税，直接借：应交税费一应交增值税17520贷现金17520

辜老师 解答

2019-01-10 14:07

是的，可以这样账务处理

陶木子 追问

2019-01-10 14:13

老师，小规模纳税人所得税报表收入那是不是主营业务收入十其他业务收入还要不要加营业外收入呢

陶木子 追问

2019-01-10 14:14

成本那是填主营业务万本十其他业务成本吗？

辜老师 解答

2019-01-10 14:14

只要考虑主营业务收入十其他业务收入

陶木子 追问

2019-01-10 14:31

谢谢老师，老师，我再问个问题，我想明年在用友t3上实现现金流量表，要怎么办呢

辜老师 解答

2019-01-10 15:21

是额，成本就是主营业务成本十其他业务成本，你应该是在做凭证的时候，要启用现金流的指定